Аккредитив в банке: зачем нужен и как его оформить

Автор статьи

Екатерина Иванова

5 минут на чтение
177 просмотров
Содержание Содержание

Представим такую ситуацию. Есть две компании. Одна хочет приобрести товар или услугу у другой. Правда, уровень доверия между контрагентами довольно низкий. В этом случае они могут заключить сделку через банк, который будет выступать гарантом исполнения сделки. Сначала покупатель переводит туда средства, и они там будут заморожены. А продавец деньги получит исключительно в случае исполнения обязательств по договору. В результате, в выигрыше остаются все. Покупатель будет уверен в том, что продавец не сбежит с деньгами, а продавец – что покупатель не обманет его с оплатой.

Открытый источник

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это как раз и есть такая услуга. Соответственно, в ней есть три стороны:

  1. Плательщик. Это тот контрагент, который выступает покупателем по этой сделке.
  2. Банк. Это компания, которая выступает в данной сделке финансовым гарантом, удерживая средства до полного исполнения договора.
  3. Продавец. Его еще называют бенефициаром. Это тот, кто после выполнения контракта получит денежные средства.

Важно: платеж – раскрытие, как его еще нередко именуют, осуществляется лишь после предоставления получателем документов. Например, он скажет, что товар был поставлен, а право собственности было ему передано.

Это подходит, когда сделка заключается контрагентами впервые. Следовательно, каждая из сторон не может быть уверенной в том, что вторая будет исправно выполнять свои обязательства.

Принцип работы аккредитива

Предположим, есть строение. Оно одной компанией передается другой. Сторонами заключается договор, где прописывается, что расчет осуществляется по аккредитиву. В этом случае схема будет следующей:

  1. Банком оформляется новый счет на имя человека, выступающего в сделке продавцом.
  2. Покупателем переводятся на счет банка финансы. Правда, сам продавец пока их не может тратить и даже хранить у себя. Он просто знает, что средства на счете в финансовой организации, которая выступает посредником по этой сделке. Следовательно, они защищены.
  3. Недвижимость (или любой другой тип актива, который используется в качестве объекта аккредитива) переоформляется на человека, выступающего в сделке покупателем.
  4. Продавец предоставляет посреднической финансовой организации соответствующие доказательства. В качестве них может выступать, например, выписка из ЕГРН. 
  5. Банк дает право продавцу взять денежные средства. С этого момента он может с ними совершать любые действия, которые будут ему подходить.

В результате, банк является стороной, заинтересованной в том, чтобы сделка была выполнена. Плательщик получит товар, а продавец – деньги. А банк – комиссию. Все в выигрыше.

Регулирование со стороны российского законодательства

Там, где находится территория Российской Федерации, платежи и переводы по аккредитивным контрактам регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Что касается международных видов этих договоров, они заключаются в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Счет эскроу и банковская ячейка – в чем отличия?

Когда лучше всего подходит банковская ячейка? Конечно, при наличных расчетах! Она для этого предназначена непосредственно. В то же время аккредитив – разновидность безналичной транзакции. Точно так же, как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик имеет право указать, что выгодополучатель может воспользоваться деньгами лишь в случае, если предоставить какой-то конкретный документ. В качестве такого выступает выписка из ЕГРН, как говорилось выше. Для других типов имущества могут понадобиться другие бумаги.

Помимо этого, в случае с банковской ячейкой, банк не несет ответственность непосредственно за сами деньги. Он только ограничивает доступ к ней. Тем не менее, доказать факт кражи не получится, если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не будет. 

Что касается счета эскроу, то там деньги блокируются до момента получения подтверждающих сделку документов. Например, если мы говорим о недвижимости, то таковой может быть та же выписка из реестра. Правда, аккредитив и здесь выигрывает. Например, в операциях с аккредитивом возможно использование векселей. Это специальные ценные бумаги, которые подтверждают, что сторона А в определенный срок должна выплатить стороне Б такую-то сумму. 

Чтобы получить деньги по аккредитиву от банка, можно быть не только продавцом, но и доверенным третьим лицом. В случае со счетом эскроу, перевод средств будет осуществлен исключительно бенефициару, который указывается в договоре. 

Аккредитив бывает и отзывным. Плательщик может в любой момент его отменить, не ставя при этом бенефициара в известность. В случае с эскроу счетами, так не получится.

Если говорить об аккредитиве, то банк выступает лишь посредником. Это третье лицо, которое переводит деньги, если продавцом были предоставлены все требуемые документы. В случае же с расчетами по эскроу, банк является непосредственным участником сделки. Его задача – проверить, действительно ли выполняются условия.

Аккредитив: преимущества и недостатки

Конечно, главным преимуществом является высокая надежность сделки как для покупателя, так и для продавца. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работа осуществлялась по предоплате. Бенефициар же точно уверен в том, что получит платеж после предоставления необходимых документов.

Правда, у этой формы расчетов есть недостатки:

  1. Сложность бюрократии. Бенефициар должен соблюсти все условия аккредитива юридически безупречно. Если в предоставленных документах обнаружатся какие-либо расхождения, банк просто откажется переводить средства.
  2. Наличие комиссии. Очевидно, что банк за свои услуги берет комиссию. Ее сумма может варьировать в пределах от 0,1 до 0,6% от стоимости платежа. Если речь идет о крупных сделках, то переплата будет очень большой.

Правда, если аккредитив используется для крупных сделок, банк может пойти на определенные уступки. Например, предложить фиксированную цену.

Где применяется аккредитив?

Есть целый спектр сфер, в которых аккредитив является распространенной формой отношений между участниками сделки:

  1. Торговые операции внутри страны. Обычно они как раз и используются при крупных сделках, поскольку неисполнение обязательств любым из контрагентов несет высокие риски. Поэтому в сделках, связанных с акциями и долями в ООО, например, аккредитивы используются довольно активно.
    В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, который подтверждает изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг либо ЕГРЮЛ.
  2. Крупные операции между физ.лицами. Они значительно чаще пользуются аккредитивом при покупке недвижимого имущества по сравнению с другими видами сделок. Но для тех же автомобилей можно передать товар одновременно с оплатой. А вот если аккредитив используется для купли-продажи жилья, то придется сначала дождаться перерегистрации прав собственности в Росреестре, и уже только потом продавец получает деньги.
  3. Экспорт и импорт. Аккредитив в случае со сделками международного уровня имеет двух посредников. Гарантами исполнения сделок выступает банк со стороны импортера и экспортера. Сделка проходит следующим образом:
    • Импортер открывает аккредитив в банке, который находится в его стране. 
    • Банк-эмитент сообщает банк-экспортер бенефициара о том, что оформляется аккредитив. Такой банк называется авизирующим.
    • Авизирующий банк сообщает бенефициара о том, что аккредитив оформлен.
    • Бенефициар оформляет документы, поставляет товар плательщику, а потом передает документы о поставке в авизирующий банк.
    • Авизирующий банк проверяет все документы на предмет того, чтобы они соответствовали условиям аккредитива. Если в результате проверки ошибок не было обнаружено, они отправляются в банк-эмитент. 
    • Банк-эмитент также выполняет проверку документов. Если все отлично, они передаются плательщику, а бенефициар получает деньги.

Виды банковских аккредитивов

Аккредитивы только кажутся простыми на первый взгляд. На самом деле, их принцип отличается в зависимости от типа.

Отзывный и безотзывный

Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика когда-угодно. В результате, деньги не будут перечисляться. При этом никто не обязан уведомлять об этом бенефициара. 

Правда, если речь идет об экспортно-импортных операциях, то такие правила не применяются. Впрочем, безотзывный аккредитив также возможно отозвать. Тем не менее, требуется уведомление бенефициара об этом. Когда бенефициар разрешит банку отозвать аккредитив, только тогда он будет считаться отмененным. Также возможно его изменение. 

Большинство аккредитивов, существующих ныне, являются безотзывными. Если же в тексте написано, что он отзывной, только тогда он считается таковым. Да и это невыгодно для бенефициара. Сам факт того, что аккредитив могут отозвать без уведомления продавца, уже отменяет все преимущества этого способа. 

Подтвержденный и неподтвержденный

По просьбе банка, который выпустил аккредитив безотзывного типа, его может подтвердить другой банк. Соответственно, после этого выплачивать средства бенефициару уже должен тот банк, который подтверждает. Причем это делается вне зависимости от того, были ли перечислены средства банком-эмитентом, или нет.

Покрытый и непокрытый

В первом случае банк-эмитент сразу перечисляет средства плательщика банку, который является исполняющим в этой сделке. Именно он и будет выплачивать средства бенефициару. Депонированные аккредитивы широко распространены для расчетов на территории РФ.

Как правило, в случае заключения международных сделок, финансовые организации чаще пользуются непокрытыми аккредитивами. В этом случае корреспондентский счет открывается в банке-эмитенте на сумму контракта, а потом уже осуществляется списание денег по мере того, как осуществляется расчет с бенефициаром.

Кумулятивный и некумулятивный

Если банк дает добро плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, то такой аккредитив называется кумулятивным. В противном же случае – некумулятивный.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи