Заполняем декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2013 года

Одним из обязательных отчетов, который должны сдать за 9 месяцев 2013 года организации на общей системе налогообложения, является декларация по налогу на прибыль. Скачать актуальную форму декларации можно в конце статьи. Разберемся, как правильно заполнить налоговую декларацию по прибыли по окончании 3 квартала 2013 года.

Напомним, то сдать этот отчет в 2013 году нужно до 28 октября в налоговую инспекцию. Все суммы в декларации должны быть выражены в целых рублях. Как обычно декларация содержит приличное количество листов, но заполнять все не нужно. Обязательными к заполнению являются Лист 1 и к нему раздел 1.1, Лист 2 с Приложениями 1 и 2. Остальные листы заполняются лишь в том случае, если у вас имеются соответствующие данные.

Образец декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2013 года.

Лист 01.

Этот лист титульный, содержит общую информацию о налогоплательщике.

Вверху на каждом листе проставляется ИНН, КПП организации.

Номер корректировки — ставим 0, если подаем в первый раз, если впоследствии что-то меняется в данных декларации, то здесь указываем: 1 — при первичных изменениях, 2, 3 и т. д. при последующих.

Отчетный период — для 9 месяцев ставим «33».

Отчетный год — ставим текущий 2013 год.

Код налогового органа — код налоговой, в которую сдаем декларацию.

По месту нахождения — если декларацию сдаем по месту постановки на учет, то указываем код «231» (коды для этого поля можно найти в Приложении 1 к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль, скачать который можно в конце статьи).

Далее полное наименование налогоплательщика и код основной деятельности по классификатору ОКВЭД.

Если организация не проходила реорганизацию, то в полях «форма реорганизации» и «инн/кпп реорганизованной организации» ставим прочерки.

Графы раздела «достоверность подтверждаю» заполняет лицо, предоставлявшее декларацию в налоговую, это может быть как сам налогоплательщик в лице руководителя, так и его представитель.

Теперь переходим к заполнению листа 2 и трех его Приложений. Приложения 1 и 2 являются обязательными, они посвящены расчету налоговой базы, в Приложении 1 отражаются доходы, а в Приложении 2 — расходы. Приложение 3 заполняется в том случае, если в отчетном периоде были операции, указанные в этом приложении.

Данные для заполнения определяются нарастающим итогом с начала года, при заполнении декларации по налогу на прибыль по окончанию 3 отчетного периода берутся данные за первые 9 месяцев этого года.

Приложение 3.

Предположим, что в августе 2013 года был продан автомобиль, находящийся на балансе, по которому была начислена определенная сумма амортизации. Продан автомобиль был с убытком,

В соответствии с этими данными нужно заполнить следующие строки декларации:

010 — количество реализованных основных средство (в нашем случае 1).

020 — количество реализованных ОС с убытком (в нашем случае также 1).

030 — выручка от реализации.

040 — остаточная стоимость, определяемая как разность учетной стоимости и начисленной амортизации.

050 — если в результате реализации получили доход, то его указываем здесь.

060 — если в результате реализации получили убыток (в нашем случае именно это и произошло), то указываем его в этой строке.

Приложение 1.

Здесь отражаем все полученные доходы, рассчитанные нарастающим итогом с начала года.

Строки 010-030 посвящены доходам от реализации, в том числе от реализации ценных бумаг и предприятия в целом.

Строка 040 — итоговая сумма доходов от реализации, определяется как сумма строк 010, 020, 023, 030.

Строки 100-107 — внереализационные доходы, в строке 100 — общая сумма доходов, в строках 101-107 — её составляющие в зависимости от вида внереализационного дохода.

Приложение 2.

Здесь отражаются все полученные расходы, рассчитанные нарастающим итогом за 9 месяцев с начала года. Также отдельно отражаются расходы от реализации и внереализационные расходы.

Лист 02.

На основе данных Приложений 1-3 рассчитываются база по налогу на прибыль, а от нее уже сам налог — 2% от налоговой базы в федеральный бюджет и 18% — в бюджет субъекта РФ.

Раздел 1.1.

Используя оформленный Лист 02, заполняем этот раздел, в котором отражаем суммы налога на прибыль, подлежащие уплате в федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ.

Раздел 1.2 заполняется для организаций, которые платят ежемесячные авансовые платежи.

Подробное построчное заполнение можно найти в Порядке заполнения декларации по налогу на прибыль. Скачать его можно по ссылке ниже. [wpdm_file id=8]

Скачать бланк декларации по прибыли

Образец налоговой декларации по прибыли за 9 месяцев 2013 — скачать.

Скачать образец декларации за полугодие 2014 года — ссылка.

1441897143_award_star_gold_2Спасибо, что читаете нас!

Подпишитесь на наши новости в facebook, чтобы быть в курсе событий!