Форма КО-2. Заполнение расходного кассового ордера формы

Расходный кассовый ордер (РКО) заполняется в единственном экземпляре в момент выдачи наличности из кассы предприятия. РКО форма КО-2 обязана быть заполненной кассиром или сотрудником с отдела бухгалтерии который имеет право проводить операции по кассе. Далее данный документ отдается главному бухгалтеру или директору предприятия на подпись и заверяется мокрой печаткой. В тех случаях, когда ордер уже содержит подпись руководителя предприятия, то повторного утверждения такой РКО не требует.

Заполнение расходного кассового ордера (форма КО-2)

Для того, что бы оформить бланк кассового ордера правильно, необходимо соблюдать правильное заполнение соответствующих строк и граф в форме. Краткий перечень обозначений и разъяснения того, что в данное поле должно быть вписано.

Организация — полное юридическое наименование организации.

Подразделение — отделение предприятия или организации для которого данный ордер предназначен.

Номер — порядковый номер документа согласно книги реестра РКО, нумерация не допускает пропусков и заполняется строго последовательно. Обычно ее ведут с начала календарного года и вписывают в последовательности цифры так: день, месяц, год.

Дата оформления — проставляется дата оформления формы КО-2 на момент оформления.

Графа «дебет» — код подразделения — необходимо вписать код подразделения, которое будет расходовать средства. В случае отсутствия такого подразделения ставится прочерк.

«Дебет» — корреспондирующий счет — вписываем счет бухгалтерской проводки, согласно дебета по которому происходит выбытие средств.

«Дебет» — код учета аналитического — поле предназначенное для внесения аналитического кода учета, согласованного с предшествующей графой. Данное поле заполняем в том случае, если применение подобного рода кода принято и допустимо на предприятии, в случае неиспользования ставим прочерк.

«Кредит» — вписывается №счета по кредиту, в рамках которого происходит движение средств.

«Сумма, руб. коп.» — прописывается полная сумма средств, предназначенная к выплате.

«Код целевого назначения» — в случае использования кодировки целей предназначения на предприятии в данную строку пишется такой код, в противном случае ставим прочерк.

«Выдать» — Полное ФИО лица в дательном падеже, которому будут вручены материальные ценности.

«Основание» — в поле вносится краткое описание операции описывающая причину по которой выдаются деньги.

«Сумма» — прописывается прописью полная сумма в рублях, особого внимания требует запрет на сокращения чего либо, включая слово обозначающее валюту.

«Предложение» — необходимо внести ордер-основание для выдачи наличности с кассы. В случае, если деньги выписываются на сотрудника другого предприятия, то в данное поле необходимо внести № доверенности на получение денег организации, в которой числится данное лицо, в таком случае необходимо прикрепить копию доверенности.

«Получил» — данное поле, вносится от руки собственнолично лицом, которое получает денежные средства в кассе. Обязательно цифры рублей писать прописью и с большой буквы, копейки же допускаются к написанию цифрами.

«ПО» — данное поле так же заполняет получатель, вписывая предъявленный документ, а так же его серию и номер, место и дату выдачи. Данное поле вносится обязательно вне зависимости от того, штатный сотрудник или лицо с чужой организации получает деньги.

«Выдал кассир» — подпись и ФИО лица, которое выписало расходный кассовый ордер.

На всю документацию, прикрепленную к ордеру, обязательно проставить печать «Оплачено», либо штамп-дата момента оплаты.

Заполненный документ с мокрой печаткой остается в бухгалтерии и ни в коем случае оригинал не отдается лицу, получающему деньги. Важно отметить, что в данном документе исправления и помарки недопустимы, даже в том случае, если они всеми оговорены и согласованы, в таком случае выписывается новый ордер. Вторым немаловажным моментом, является возможность получения наличности исключительно в день оформления расходного кассового ордера.

Скачать бланк и образец расходного кассового ордера (форма КО-2)