Выписка банка

Один из главных видов документации – выписка из лицевого счета клиентуры. Он должен выдаваться коммерческой организацией непосредственно клиенту. В данном документе прописана информация о неналичных финансах, которые были списаны или поступили на счет клиентуры. Это вид документации крайне важен, ведь только благодаря нему специалист по осуществлению денежных операций имеет право на контроль учета и движения финансов на счете.

Необходимо помнить, что к данному документу дополнительно накладываются и другие – поручения платежей, ордера и иные виды документации. Они должны присутствовать, ведь только они показывают списывание или приход безналичных финансов на счет. Проводки производятся благодаря этой документации.

Банковская выписка по счету клиента обязана иметь соответствие к некоторым критериям:

  • Бухгалтер осуществляет проверку правильности создания документа.
  • Проверяет наличие тех самых прикладываемых документов.

Определенное количество финансов имеет свою прилагаемую документацию. Важно сверить количество денег по документации и количество денег, которые указаны в банковской выписке.

Данные выписки банка:

  • Наименование коммерческой организации и его данные (БИК, кор. счет);
  • Дата и время создания этого документа.
  • Наименование компании – обладающий счетом в коммерческой организации.
  • Номерной знак расчетного счета, благодаря которому осуществляется перевод неналичных финансов и создается банковская выписка.
  • Объем неналичных средств на счету на начало суток.
  • Информация о поступательных или списывающихся операциях по финансам. При этом фиксируется тип операции, объем денег, который поступил или списывается, дата и номер прилагаемой документации, номерной знак отправляющего или получающего неналичный эквивалент.
  • Заключительные данные оборотов.
  • Объем неналичных финансов на счету по окончанию дня.

Специалист-бухгалтер должен сверить данные выписки из банка и документацию, которая подтверждает. Некоторые делают так – фиксируют кор. счет напротив операции для того, чтобы совершить проводку.

Этот документ вручается далеко не любому рабочему компании, а только тем, кто имеет доверие у управляющего и согласие с основным бухгалтером.

Используя правило 2-ой записи, бухгалтер-специалист осуществляет проводку. 1 кор.счет, который участвует в проводке сч. 51.