Уголовная ответственность за фальсификацию документов при регистрации ООО

Уголовная ответственность за фальсификацию документов наступает в том случае, если физическое или юридическое лицо представляет в налоговую службу поддельные документы или бумаги, содержащие в себе заведомо ложные сведения. То же касается лиц, представляющих поддельные документы в организации, в которых ведется учет прав на ценные бумаги.

В каких случаях наступает уголовная ответственность за фальсификацию документов

Об уголовной ответственности за представление поддельных или содержащих недостоверную информацию документов можно говорить в следующих случаях:

  • когда лицо допустило внесение ложных сведений в реестр владельцев ценных бумаг и получило таким способом незаконный к нему доступ;
  • если документы содержат заведомо ложные сведения;
  • когда документы были представлены с целью внесения недостоверных сведений в ЕГРЮЛ или реестр владельцев ценных бумаг.

Статья 170.1 УК РФ: уголовная ответственность за фальсификацию документов

Об ответственности за фальсификацию реестра владельцев ценных бумаг, системы депозитного учета и ЕГРЮЛ говорится в тексте статьи 170.1 УК РФ. 

Важно! По статье 170.1 УК РФ будет наказано лицо, представившее документы, содержащие в себе ложные сведения. При этом не важно, кто фактически принес бумаги – сотрудник компании, курьер или секретарь. Меры наказания будут применены в отношении того, кто проявил инициативу при внесении ложных данных в документы.

Согласно указаниям данной статьи, в отношении нарушителей будут применены следующие меры наказания:

НарушениеМера наказания по ст. 170.1 УК РФ
Внесение в систему депозитарного учета, в реестр владельцев ценных бумаг заведомо ложных данных путем неправомерного доступа.
  • Лишение свободны на срок до 2 лет или
  • принудительные работы на срок до 2 лет;
  • лишение свободы на срок до 2 лет + штраф в размере до 300 тыс. руб. (либо в размере дохода или зарплаты за период до 2 лет).

(ч. 2 ст. 170.1 УК РФ)

Внесение в систему депозитарного учета, в реестр владельцев ценных бумаг заведомо ложных данных путем неправомерного доступа. При этом имело место насилие или угроза его применения.
  • Принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишение свободы на срок от 3 до 7 лет без штрафа или со штрафом в размере до 500 тыс. руб. (либо в размере дохода, зарплаты за период до 3 лет).

(ч. 3 ст. 170.1 УК РФ)

Представление документов, содержащих ложные сведения, в целях внесения в систему депозитарного учета, ЕГРЮЛ или реестр владельцев ценных бумаг недостоверную информацию о:

  • учредителях (участниках) ООО;
  • величине и стоимости долей участия в уставном капитале ООО;
  • категории, номинальной стоимости и количестве именных ценных бумаг;
  • обременении ценной бумаги или доли;
  • лице, имеющем право на управление ценной бумагой или долей (перешедших в порядке наследования);
  • руководителе постоянно действующего исполнительного органа ООО;
  • лице, которое вправе действовать от имени ООО без доверенности.
  • Лишение свободы на срок до 2 лет без штрафа или со штрафом в размере до 100 тыс. руб. (либо в размере доходов, зарплаты за период до 6 месяцев);
  • принудительные работы на срок на срок до 2 лет;
  • штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.

(ч. 1 ст. 170.1 УК РФ)

Важно! Минимальное наказание за умышленную фальсификацию Единого государственного реестра юридических лиц или реестра владельцев ценных бумаг путем передачи документов, содержащих заведомо ложную информацию с целью ее внесения в ЕГРЮЛ или реестр владельцев ценных бумаг, согласно указаниям ст. 170.1 УК РФ – это штраф в размере от 100.000 до 300.000 рублей. Максимально возможное наказание – лишение свободы на срок до 7 лет, в случае отягощения обстоятельств фактов применения насилия или угроз о его применении при получении несанкционированного доступа к реестрам.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Особенности следствия и наказание (уголовная ответственность за фальсификацию документов)

Расследованием случая фальсификации реестра владельцев ценных бумаг и ЕГРЮЛ занимаются следователи Следственного комитета РФ. Сведения о подобных преступлениях может быть ими получена из различных источников:

  • факт наличия ложных сведений в документах может быть обнаружен в ходе проведения их проверки инспекторами налоговой службы или организацией, которая занимается ведением реестра владельцев ценных бумаг;
  • фальсифицированные документы часто обнаруживаются во время проведения проверки налоговой службой;
  • недостоверная информация, присутствующая в реестре владельцев ценных бумаг, как правило, выявляется в ходе проведения работ организацией, которая занимается ведением данного реестра (чаще всего во время перехода прав на ценные бумаги);
  • ложные данные могут быть также найдены компанией, которая обратилась в налоговую инспекцию за получением выписки из Единого государственного реестра юридических лиц.

Важно! Уголовное дело не будет возбуждено сразу по факту обнаружения ложных сведений. Сперва следователь проверяет полученную информацию. Будет проведена полноценная доследственная проверка факта фальсификации реестра владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ. Причем обычно управляющие и владельцы предприятий не подозревают о том, что их деятельностью интересуются правоохранительные органы – проверки чаще всего проводятся негласно.

Как решения принимают суды

Делами о фальсификации реестра владельцев ценных бумаг и ЕГРЮЛ занимаются районные суды. Как показывает практика, в отношении нарушителей назначаются следующие меры наказания:

  1. Если удается доказать факт представления документов, содержащих заведомо ложные сведения, в налоговую инспекцию, суды назначают штраф. Редко нарушители приговариваются в условному сроку. Лишение свободы как мера наказания за фальсификацию документов назначается крайне редко, в исключительных случаях.
  2. Когда выясняется, что лицо получило незаконный доступ к реестру владельцев ценных бумаг с целью внесения ложных сведений, суд приговаривает его к условному или реальному сроку. Избежать наказания в виде лишения свободы не удастся. При этом дополнительно может быть назначен и штраф, но основное наказание в виде штрафа никогда не назначается.

Статья 185.5 УК РФ: уголовная ответственность за фальсификацию документов

Следует также обратить внимание на статью 185.5 УК РФ «Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества». Данная статья предполагает применение мер наказаний за:

  • внесение ложных сведений в протоколы общего собрания или совета директоров;
  • указание недостоверных данных в документы, отражающие ход и результаты голосований с целью захвата управления в ООО.

По данной статье судами могут быть наказаны лица, умышленно уничтожившие документы или осуществившие подлог документов, а также должностные лица, которые использовали свое служебное положение для внесения изменений в единые государственные реестры. Минимальное наказание – штраф до 80 тысяч рублей, максимальная мера наказания – лишение свободы на срок до 10 лет.

Читайте также статью ⇒ “Увольнение работника за подложные документы“.

Законодательные акты по теме

ст. 170.1 УК РФУголовная ответственность за фальсификацию документов ЕГРЮЛ
ст. 185.5 УК РФУголовная ответственность за фальсификацию документов (решений общего собрания или совета директоров ООО)

Типичные ошибки

Ошибка: Лицо, которое инициировало внесение в документы ложных сведений, передает бумаги в налоговую службу через курьера, чтобы избежать наказания за содеянное.

Комментарий: Когда обнаружится факт передачи документов в налоговую службу, содержащих недостоверные данные, наказание будет нести тот, по чьему распоряжению в документы были внесены ложные сведения. Роли не играет, кто именно осуществил фактическую передачу документов в ФНС.

Ошибка: Владелец фирмы решился на внесение ложных сведений в реестр владельцев ценных бумаг путем организации несанкционированного доступа к реестру, надеясь избежать наказания в виде лишения свободы и выплатить штраф.

Комментарий: В случае, когда обнаруживается факт незаконного доступа в реестр владельцев ценных бумаг, наказание назначается в виде лишения свободы (реального или условного срока). Штраф может быть назначен в качестве дополнительной меры наказания.

Ответы на распространенные вопросы о том, в каких случаях наступает уголовная ответственность за фальсификацию документов

Вопрос №1: Будет ли наказан за фальсификацию ЕГРЮЛ человек, который не располагает достаточной суммой средств для уплаты крупного штрафа?

Ответ: Да. Суд либо приговорит лицо к лишению свободы или принудительным работам, либо назначит штраф, который будет взыскиваться постепенно, по мере получения лицом заработной платы или иных доходов.

Вопрос №2: Можно ли выплатить штраф в качестве наказания за несанкционированный доступ к реестру владельцев ценных бумаг с применением насилия в отношении человека, имевшего право на осуществление законного доступа к реестру?

Ответ: Нет. В данном случае штраф может быть назначен только в качестве дополнительного наказания в дополнение к лишению свободы или принудительным работам.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

-->




Adblock detector