Ставка рефинансирования в 2017 году

В данной статье мы рассмотрим: ставка рефинансирования в 2017 году. Узнаем, где применяется ставка рефинансирования. Пройдемся по законодательным актам по теме.

Банковские учреждения и некоторые другие финансовые предприятия запрашивают денежные средства взаймы у Центробанка России, чтобы потом использовать их для кредитования граждан на различные нужды. Ориентируются они при этом на величину ставки рефинансирования, поскольку она является тем процентом, под который банками берутся заемные средства.

Макроэкономическая стабилизация

Экономика страны, а в частности темпы инфляции находятся в зависимости от ставки рефинансирования, а значит при грамотном контроле за ее размерами она может являться регулятором экономического положения.

Если ставка рефинансирования падает, займы у Центробанка становятся более доступными для финансовых учреждений, а значит и выдаваемые ими кредиты населению будут дешевле. Это повлечет за собой высокий спрос на кредитные продукты, расширение за счет привлеченных средств возможностей российских компаний и рост доходов от их основной деятельности. Казалось бы, понижение ставки рефинансирования приносит только пользу. Однако гражданам открывается поток «дешевых» денежных средств, становится проще покупать разнообразные товары и увеличивать тем самым спрос на них. В итоге цены вырастают, фирмы пытаются получать большую прибыль, инфляция растет. Читайте также статью: → «Курс валют онлайн (по данным Yahoo finance) в Excel»

Когда ставка рефинансирования увеличивается, все происходит с точностью до наоборот: кредитные продукты вырастают в цене, желающих брать займ у банка становится меньше, спрос на товары резко падает, снижается спрос, замедляется рост инфляции.

Когда нужно знать размер ставки рефинансирования

Хотя ставка рефинансирования — это регулятор отношений Центробанка РФ с банковскими учреждениями по всей стране, знать его величину нужно всем жителям России.

Обладая информацией о проценте рефинансирования, вы оказываетесь осведомленными в следующих ситуациях:

  1. Определение удачного момента для приобретения кредитного продукта. Зная уровень ставки рефинансирования и прогнозы по его росту или падению, можно принимать решения на взятие денег взаймы у банка. Вы сможете реально оценить, выгодно ли это на сегодняшний день, вырастут ли проценты в ближайшее время (если их изменение предусмотрено кредитным договором), не лучше ли было бы подавать заявление позже.
  2. Контроль выполнения условий договора с банком. Людей, неосведомленных о размере ставки рефинансирования, легко ввести в заблуждение. Мало того, что мелкие коммерческие банки сильно завышают ставки по кредитам, многие из них еще намеренно обманывают своих клиентов. Те же, кто наводит справки о состоянии экономики в стране, знают, на какие пункты договора с банком обратить особое внимание, и не дают себя обсчитать.
  3. Оглашение своих требований в суде. Если вы подали заявление в суд, к примеру, на возврат незаконно удержанных средств, или с прошением взыскать задолженность с физического лица или организации, вы будете знать, какую требовать компенсацию от ответчика. Если вам долгое время безосновательно не возвращали ваши деньги, вы можете вернуть не только всю сумму средств, но и проценты за пользование ими. А процент рассчитывается, исходя из актуальной ставки рефинансирования.
  4. Выплата налоговой задолженности. Если вы просрочили уплату налогов и сборов, вам помимо суммы долга придется выплачивать начисленные пени. Их размер зависит от величины ставки рефинансирования. Зная его, вы сможете самостоятельно посчитать, сколько вы должны перечислить в бюджет, и сделать это до получения требования от налоговой.

Где применяется ставка рефинансирования

Когда появилось само понятие ставки рефинансирования, предполагалось, что она будет использоваться исключительно в сфере банковских отношений. Но с развитием рыночной экономики процент рефинансирования увеличивал свое влияние, и вскоре на его показатель стали ориентироваться многие экономические сферы страны, и не только. Регулировка Центробанком денежного оборота посредством изменения ставки рефинансирования сподвигло область налогообложения и некоторые гражданско-правовые отношения также принять ее за некий ориентир, чтобы было на что опираться при возникновении споров. Читайте также статью: → «Ставка НДС 18% и 10%»

  • Использование ставки рефинансирования при обложении налогом доходов граждан с некоторых депозитов.

Проценты по вкладам в банках признаются доходами граждан, и законом утверждено налогообложение некоторых из них. Ставка налога равна 35,0% для прибыли от денежного вклада, превысившей сумму, которая вычисляется на основании сведений об актуальном проценте рефинансирования. Налог будет начисляться все время, пока на рублевый вклад начисляются проценты. Не облагаются средства пенсионного вклада, открытого более чем на полгода. Также ставка влияет на обложение НДФЛ некоторых других доходов граждан.

  • Ориентирование на размер ставки рефинансирования при вычислении пеней за просроченные платежи по налогам и сборам.

Когда физические лица или организации вовремя не вносят в бюджет налоговые платежи, на сумму задолженности начисляется пеня за каждый день, пока рассчитанная к перечислению сумма средств не будет выплачена. А пени рассчитываются как 1/300 часть актуальной на день просрочки ставки рефинансирования (за 1 день просрочки), после 31 дня просрочки — 1/500.

  • Применение значения ставки рефинансирования при определении материальной ответственности нанимателя за невыплату в срок зарплаты сотруднику.

На основании положений трудового кодекса, работодателю нельзя задерживать выдачу денег сотрудникам, будь то зарплата, отпускные, больничные, увольнительные или другие полагающиеся им средства. Если выплаты поступают с задержкой, на руки служащие получают не только ожидаемые суммы, но и компенсацию за ожидание. Ее величина будет равняться 1:500 части актуальной ставки рефинансирования за 1 день просрочки, отсчет пойдет со следующего дня после крайнего срока выдачи денег. Максимальный размер компенсационной выплаты оговаривается заранее в трудовом соглашении.

  • Использование значения ставки рефинансирования в формуле расчета НДС с дисконта по векселю и товарному кредиту.

Сумма налога равняется разнице между значением процентов по векселю и процентом рефинансирования, умноженным на 18/118 или 10/110.

  • Учет ставки рефинансирования при вычислении убытков по договору цессии.

Еще она пригодится при расчете убытка от продажи задолженности, учитываемого при уплате налога с прибыли:

Убыток = (деньги, заработанные с договора цессии) * (ставка рефинансирования) * (дни с продажи долга до момента его уплаты) : 365

  • Участие процента рефинансирования в расчете процента по контролируемой сделке.

Единой формулы расчета нет, так как значение зависит от того, в какой валюте выдан займ. Сумма определяется как определенный процент от ставки рефинансирования.

  • Вычисление компенсации налоговыми органами за незаконные действия в отношении налогоплательщиков.

От ставки рефинансирование зависит размер процентов, которые подлежат уплате налогоплательщику, в отношении которого:

  1.  был невовремя возмещен НДС,
  2.  безосновательно заблокирован расчетный счет,
  3.  была истребована лишняя сумма налогового сбора.
  • Определение процентной ставки по займу.

Когда в договоре займа прямо не указаны проценты по нему, они будут рассчитываться, исходя из актуальной ставки рефинансирования.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ: прогнозы на 2017 год

Мнения специалистов в области экономики, к которым прислушивается население, по поводу изменений ставки рефинансирования в 2017 году расходятся.

Благоприятные факторы экономики России 2017 года, способствующие появлению положительных прогнозов относительно ставки рефинансирования Показатели экономики РФ 2017 года, на основании которых формируются отрицательные прогнозы относительно процента рефинансирования
Сторонники прогноза:

Специалисты дилингового центра Альпари

Сторонники прогноза:

Глава ВТБ — Костин А. Л.

Снижение роста инфляции. Если сравнивать с прошлым годом, показатель снизился на 2% Непонятная ситуация с будущими колебаниями цен на нефть
Улучшение ликвидности российской валюты Вероятность стабилизации властями бюджета России путем девальвации рубля (возникнет инфляция)
Возврат к прежним позициям активности отечественных организаций Возникновение зависимости процента рефинансирования от внешних долгов России (в прошлом году число выплат организациями в счет внешних долгов сократилось, но это не повлияло на высокую кредитоспособность российского бизнеса)
Закрепление цен на нефть на уровне 45$/барр. и выше
Появление вероятности снятия с России санкций Евросоюза и США

Ставка рефинансирования в 2017

С 2013-го года Центробанком была введена ключевая ставка. Она представляет собой минимальный процент при выдаче займов банкам сроком на неделю и максимальный процент при принятии депозитарных средств.

На сегодняшний день размер ключевой ставки совпадает с величиной ставки рефинансирования. Такая ситуация установилась по утверждению Центробанка с 1 января 2016г., тогда оба значения равнялись 11,0%. До этого процент рефинансирования был самостоятельно рассчитываемым показателем. Последствием этого стал рост размера выплат, имеющих зависимость от ставки рефинансирования.

Вплоть до сентября 2016 года процент рефинансирования продолжал падать, пока не остановился на уровне десяти процентов. В дальнейшем показатель оставался неизменным до начала 2017-го года, пока он, наконец, не сдвинулся с места в сторону уменьшения и не достиг сегодняшнего значения — 9,75%.

Динамика изменений размера ставки рефинансирования в 2017 году:

Величина ставки (%) Период действия ставки Источник информации
9,75 с 27.03.2017 Данные ЦБ РФ от 24.03.17
10,0 19.09.2016-26.03.2017 Данные ЦБ РФ от 16.09.16
10,5 14.06.2016-18.09.2016 Данные ЦБ РФ от 10.06.16
11 1.01.2016-13.06.2016 Данные ЦБ РФ от 11.05.15
8,25 14.09.2012-31.12.2015 Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У
8,00 26.12.2011-13.09.2012 Указание Банка России от 23.12.2011 № 2758-У
8,25 3.05.2011-25.12.2011 Указание Банка России от 29.04.2011 № 2618-У
8,00 28.02.2011-2.05.2011 Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У
7,75 1.06.2010-27.02.2011 Указание Банка России от 31.05.2010 № 2450-У
8,00 30.04.2010-31.05.2010 Указание Банка России от 29.04.2010 № 2439-У
8,25 29.03.2010-29.04.2010 Указание Банка России от 26.03.2010 № 2415-У
8,50 24.02.2010-28.03.2010 Указание Банка России от 19.02.2010 № 2399-У
8,75 28.12.2009-23.02.2010 Указание Банка России от 25.12.2009 № 2369-У

Изменение ставки в 2017

Уменьшение процента рефинансирования с 24.03.2017г. по решению собрания директоров ЦБ РФ до 9,75% объясняется рядом факторов:

  • Уровень инфляции оправдал положительные прогнозы и продолжает снижаться.
  • Отношение спроса на кредитные продукты банков и наличия у населения возможностей их оформить поддерживается на выгодном для ЦБ РФ уровне, спрос на товары падает, в итоге становится реальным удержание роста цен в магазинах.
  • Рост экономической активности превысил прогнозируемые значения.
  • Показатель безработицы в стране не изменился.

Через пару недель ожидается очередное собрание директоров Центробанка (28.04.2017г.), тогда станет известно решение об изменении ставки рефинансирования или удержание ее прежнего значения. Читайте также статью: → «Признаки преднамеренного банкротства: понятие, классификация и признаки»

Основные факторы, положительно влияющие на ставку рефинансирования в 2017 году:

  • принятие Евросоюзом и США решения о снятии санкций с России;
  • рост цен на нефть.

Факторы, способствующие повышению значения процента рефинансирования в 2017 году:

  • резкое повышение спроса на кредиты и займы у населения;
  • неудачный в отношении урожайности год.

Значение ставки рефинансирования

В 2015 — 2016 гг. Центробанк держал ставку рефинансирования на достаточно высоком уровне, до этого она была значительно ниже. Нужно было принимать меры по стабилизации позиции рубля на валютном рынке, поэтому понадобилось использовать в качестве своеобразного инструмента процент рефинансирования. Была предпринята попытка удержания ликвидности российской валюты за счет невозможности выдачи дешевых кредитных продуктов. Высокое значение процента рефинансирования, помимо этого, позволило добиться следующих положительных моментов:

  • Значительно замедлился рост уровня инфляции в стране (с 11% до 6,5%);
  • Снизилась вероятность большого роста инфляции в целом;
  • Нефть не упала в цене ниже, чем 45$/барр.

Как оно всегда бывает, одними плюсами дело не ограничилось, отмечались и отрицательные эффекты высокой ставки рефинансирования:

  • Появился риск опустошения государственной казны;
  • Стало заметно снижаться развитие российских компаний в силу того, что для набора оборотов им необходима была помощь Центрального Банка.

Если падает потенциал отечественных предприятий, то и экономический рост всей страны остается под вопросом, а истощение бюджета вообще может привести к катастрофе, поэтому было принято решение удерживать ставку рефинансирования на уровне ключевой, а в будущем продолжать работать над ее снижением. Власти придерживались данного плана, благодаря чему в период с начала января до середины июня прошлого года процент рефинансирования упал с 11% до 10,5%, а к концу сентября его значение снизилось еще на полпроцента.

А на данный момент изменения ее практически не коснулись, ставка рефинансирования с 1.01.2017г. по-прежнему принимала значение 10%, а на сегодняшний день ее значение достигло уровня 9,75%.

Расчет пени

За неуплату вовремя причитающихся к уплате сумм налогов и сборов предусмотрено начисление пеней за каждый день просрочки вплоть до отправки средств в счет погашения долга.

Пени находятся в прямой зависимости от действующей на момент появления задолженности ставки рефинансирования и вычисляются по следующей формуле:

П = СН * СР/300 * ЧД,

где П — начисленные пени;

СН — сумма налоговых сборов, не перечисленная в срок;

СР — актуальная ставка рефинансирования;

ЧД — число дней просрочки платежа.

Поазатель «ЧД» определяется с первого после крайней даты уплаты налога дня и до предшествующей дню погашения долга дате.

Если процент рефинансирования подвергался изменениям в период начисления пеней по долгу, вычисление придется проводить для каждого его значения раздельно.

Изменения, касаемые начисления пеней в 2017 году:

  1. Теперь день, в который вы погасили долг перед бюджетом, не включается в число дней для начисления пеней.
  1. С этого года на задержанные суммы по выплатам страховых взносов, отданных под ведомство налоговых органов, распространяются те же правила начисления пеней, что и по налогам и сборам.
  1. С 1.10.2017г. для юридических лиц, задержавших оплату налогов на срок до 30 дней, пеня будет рассчитываться как 1/300 часть актуальной ставки рефинансирования, а начиная с 31-го дня задержки платежа — как 1/150 ее часть.

Законодательные акты по теме

В таблице представлены законодательные акты:

п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ, Письмо Минфина от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318 Об определении количества дней просрочки платежа по налогам и сборам в целях начисления пеней
ст. 75 НК РФ,

ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ

О влиянии ставки рефинансирования на проценты по кредитам, выдаваемым населению
п. 2 ст. 224 части II НК РФ О налоговой ставке по доходам от рублевых вкладов, превышающих суммы, рассчитанные на основании действующей ставки рефинансирования
п. 4 ст. 75 НК РФ О начислении пеней по просрочке налоговых платежей в размере 1:300 части дейтсующей ставки рефинансирования за 1 день задержки платежа
п. 7 ст. 75 НК РФ О начислении пеней за просрочку платежей по страховым взносам
подп. 3 п. 1 ст. 162 НК РФ О вычислении суммы НДС с дисконта по векселям и по товарным кредитам
п. 1.1 ст. 269 НК РФ О расчете процентов по контролируемым сделкам
п. 10 ст. 176 НК РФ Уплата налоговыми органами процентов по невовремя возмещенной сумме НДС
п. 9.2 ст. 76 НК РФ Об уплате процентов налоговыми органами при незаконной блокировке счета компании
п. 5 ст. 79 НК РФ Уплата процентов налоговыми органами при взыскании лишней суммы налогов
п. 1 ст. 809 ГК РФ О выплате процентов по займу, когда в договоре отсутствует информация об этом

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: Как, опираясь на знание действующей ставки рефинансирования, принимать решение об оформлении кредита?

Ответ: Процент рефинансирования говорит нам о том, насколько дорого обходится для коммерческих банков по всей России взять займ у Центробанка для обеспечения населения кредитами. Чем дороже этот займ, тем больший процент по кредиту будет назначен для клиентов банка. Поэтому, исходя из прогнозов об изменении ставки рефинансирования, можно понять, когда наступит удачный момент для подачи заявления на выдачу кредитного продукта.

Вопрос №2: На какие показатели экономики нужно обратить внимание помимо ставки рефинансирования, чтобы определиться со временем обращения за кредитом в банк?

Ответ: Экономическая ситуация в России по-прежнему остается нестабильной, поэтому практически в равной степени могут сбываться как положительные, так и отрицательные прогнозы по поводу размера ставки рефинансирования. Чтобы самостоятельно оценить ситуацию и сделать свои собственные умозаключения, можно изучить динамику изменений следующих параметров, влияющих на величину процента рефинансирования:

  • курс рубля,
  • стоимость барреля нефти,
  • установление связей с другими странами,
  • покупательскую способность граждан,
  • наличие негативных сезонных явлений.

Вопрос №3: Организация просрочила уплату налога на 2 месяца, как самостоятельно рассчитать сумму, которую она должна перечислить в бюджет?

Ответ: На сумму Вашей задолженности была начислена пеня, начиная со дня, следующего за датой, на которую вы уже должны были отправить деньги в счет уплаты налога. Пеня будет продолжать начисляться, по новым правилам, до дня, когда Вы фактически произведете оплату, не включая в расчет этот день. Пеня рассчитывается как 1:300 часть действующей на период просрочки ставки рефинансирования, а начиная с 31-го дня — как 1:150 ее часть. К вычисленным пеням прибавьте саму сумму долга, и Вы получите сумму, положенную к перечислению.