Покупая жилье каждый пытается сэкономить. Сделать это можно с помощью знания законодательной базы, а именно проконсультироваться в налоговой инспекции по поводу возврата налога с доходов физических лиц. Однако это может не каждый, существуют различные нюансы для получения имущественного вычета.
Общее понятие о подоходном налоге и его возврате
НДФЛ обязаны уплачивать граждане, официально трудоустроенные в размере 13% от своего дохода, если они россияне, иностранцы платят 30%. Благодаря тому, что налоговый агент, то есть работодатель отчисляет в бюджет данный налог у каждого сотрудника есть возможность получить налоговый вычет. В данном случае нас интересует имущественный вычет на квартиру. Максимальная сумма, с которой можно получить имущественный вычет для физических лиц составляет 2 000 000 рублей при покупке недвижимости либо 3 000 000, когда жилье приобретается в кредит.
Важно! Расходами в данной ситуации считаются не только приобретение самого жилья, но и услуги строительных компаний, при этом необходимо предоставить подтверждающие документы.
Для оформления налогового вычета по квартире необходимо соответствовать некоторым требованиям:
- Недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации
- Не должно прослеживаться наличие родственных связей в сделке
- Запрещается приобретение жилья у юридического лица, где доля физического лица составляет свыше 25%
- Плательщик должен быть официально трудоустроен и предоставить справку по форме 2НДФЛ
- Если вы воспользовались материнским капиталом, приобретая жилье, вычет вам не положен
Способы возврата суммы НДФЛ
Существует два способа вернуть свои деньги, а именно:
1.По истечении года, когда вы сможете оформить всю сумму вычета
2.У работодателя платить меньше НДФЛ за счет имущественного вычета
| 1 способ | 2 способ |
| Для того, чтобы получить вычет за год, необходимо подать налоговую декларацию за год по форме 3НДФЛ,а также заявление установленного образца | Если ваш работодатель будет оформлять имущественный вычет, то потребуется предоставить заявление и уведомление, которое предварительно нужно получить в налоговой. Работодатель имеет право не удерживать НДФЛ лишь с того месяца, с которого предоставлено уведомление, что не очень удобно, в случае неиспользования полной суммы, она переносится на следующий налоговый период. |
Читайте также статью ⇒ Декларация по налогу на имущество: как заполнить.
Перечень документов для получения вычета по НДФЛ при покупке квартиры
1.Договор купли-продажи на приобретаемое жилье (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции, расходные и приходные ордера о том, то деньги были внесены на расчетный счет застройщика либо в кассу предприятия. Все документы подаются в форме заверенных копий.
2.Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
3.Если жилье приобреталось в собственность для несовершеннолетнего ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
4.Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
5.Идентификационный код заявителя и его копия
6.И обязательной является правка 2 НДФЛ.
Важно! Для того, чтобы получить вычет от налогово инспекции-подайте декларацию по форме 3 НДФЛ, это можно сделать в первый квартал, следующий за тем, когда квартира была приобретена.
Как подать документы и куда
- Лично. Для этого соберите пакет документов и обратитесь в ИФФНС по месту вашей регистрации, плюсом этого способа является то, что инспектор сможет помочь в оформлении документов, но последуют различного рода вопросы, если вы готовы на них ответить, то это удобно
- Посредством почтовой связи. Лучше если это будет заказное письмо с уведомлением, а также составленная опись всех вложенных документов. Данный способ хоть и удобен, но по результату можно будет узнать только спустя три месяца, в случае если в документах ошибка
- Самым удобным и эффективным способом является подача декларации 3 НДФЛ через сайт государственных услуг. Тут можно и подтверждающие документы приложить, а также отследить результат.
Правила заполнения формы 3 НДФЛ на имущественный вычет
| вручную | электронно |
| Распечатать бланк отчета, заполнить каждую клетку, там где данных нет ставится прочерк, можно использовать синие, черные либо фиолетовые чернила | Необходимо зарегистрировать личный кабинет в налоговой инспекции и заполнить декларацию там |
Для того, чтобы верно заполнить 3НДФЛ необходимо собрать справки, с работы взять 2 НДФЛ за прошедший год, а так же договора аренды либо продажи имущества. Затем найти актуальный бланк, если вы собираетесь сдавать вручную. Подать отчет можно лично либо по нотариальной доверенности.
Важно! Если вы выбрали электронную подачу отчета, тогда необходимо получить доступ в личный кабинет налогоплательщика, заполнить там данный отчет и подписав его электронной подписью, которую предварительно необходимо приобрести, сдать декларацию.
Электронно-цифровую подпись можно получить в сертифицированном центре, который имеет право этим заниматься. Для этого предоставляете ваш паспорт и СНИЛС и на флэшке вам выдают ключ, посредством которого можно подписывать документы.
На примере рассчитаем имущественный вычет:
Квартира куплена за 5 500 000 рублей в 2016г. Соколовым О.М. Его доход за год составил 520 000,НДФЛ с этой суммы перечислен в бюджет в полном объеме в сумме 67600
Вычет положен с суммы в 2000 000 *13%= 260 000 сумма, данную сумму можно вернуть. Однако за 2016г ему положено лишь 67 600руб. Остаточные средства можно получить в следующем году.
Отчет 3НДФЛ состоит из следующих разделов:
| Наименование листов | Описание |
| А | Отображается общая сумма прибыли за год, с которой уплачивается НДФЛ |
| Е | Сумма вычета, от реализации имущества |
| И | Данные об объекте, за который причитается вычет и затраты |
Важно! Первый раздел заполняют физические лица, которые получили доход по ставке НДФЛ 13%, то есть те, кто официально работает как гражданин РФ. Второй и третий разделы заполняют лица, которые платят НДФЛ в размере 35%, к ним относятся иностранцы
Титульный лист:
- Здесь отражается номер корректировки, если сдаете первый раз, то ставим 0,если данные в последствии будут корректироваться, то 1 и по порядку.
- ИНН физического лица
- Период предоставления отчет-34(год)
- Код налоговой инспекции, куда сдаем
- ОКАТО инспекции по районам
- Количество используемых страниц
Далее указываем дату рождения подающего и его статус резидента.
В листе А указывается доход и сумма налога, перечисленного в бюджет:
| Номер строки | Расшифровка |
| 010 | Сумма общего дохода за год |
| 030 | Сумма, с которой необходимо перечислить налог |
| 040 | Затраты |
| 050 | Разница между строками 030 и 040 |
| 060 | Строка 050*13% |
| 070 | Строка 2.4 листа А |
| 110 | Сумма возврата |
Шестой раздел состоит из суммы, которые подлежат возврату по КБК
Читайте также статью ⇒ Учет НДС по авансовым отчетам.
Ответ на распространенные вопросы
1.Вопрос №1:
Какие способы существуют по возврату НДФЛ?
Ответ:
Если вы приобрели жилье на территории Российской Федерации и официально трудоустроены, вы имеете полное право на имущественный вычет. Под этим подразумевается возврат некоторой части средств, перечисленных в бюджет посредством налога на доход. Если покупка была совершена за наличные средства, то из расчета 2 000 000 можно забрать 13%,а если пришлось брать кредит то от суммы 3000 000. Есть два варианта: либо подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию и получить денежные средства там, либо принести от ИФНС уведомление, о том, что вы имеете право на данный вычет и получать заработную плату без уплаты НДФЛ,но это конечно гораздо дольше процедура.
2.Вопрос №2:
Какие требования предъявляются к подающему на налоговый вычет?
Ответ:
-Вы должны быть гражданином Российской Федерации
-при покупке недвижимости не должно быть родственников, то есть участвуют посторонние в качестве продавца
-использование материнского капитала запрещено
-официальное трудоустройство и предоставление правки 2 НДФЛ
Загрузка...