Порядок установления лимита кассы

Что такое лимит кассы — это сумма наличных денежных средств в кассе организации, размер кассы устанавливает банк в зависимости от условий функционирования предприятия.

Для чего нужен лимит

Остаток наличных денежных средств регулируется указанием Банком России. В соответствии  с указанием банка лимит наличных представляет собой  максимально допустимую сумму  денег, которая должна храниться в кассе после выведение в кассовую книгу суммы остатка наличных средств на конец рабочего дня.

Хранение в кассах лимитные сбережение допускаются только некоторые дни:

  • Для выплаты зарплаты, стипендия;
  • Выходные дни;
  • Праздничные дни (не рабочие).

В других случаях влечет за собой административную ответственность в виде штрафа:

  • От 4,000тыс. руб.- до 5,000тыс. руб.- для Ип. и должностных лиц;
  • От 40,000тыс. руб.- до 50,000тыс. руб. — для юр. лица.

!Внимание для того что воспользоваться на установление лимита, предприятию не нужно обращаться в специальные реестры, достаточно соответствовать критериям установленным для малого бизнеса:

  • Средние число работников не должно превышать 100 человек;
  • Выручка от продажи товаров, работ не должно превышать 800,000 млн. руб.

Ип и малые организация могут отказаться от установления лимита. Для того чтобы отказаться от лимита установление кассы необходимо:

  • Отменить приказ установление лимита;
  • Издать приказ.

Читайте также статью ⇒ Наличные расходы предприятия.

Расчет лимита кассы

Существуют две формулы, при которых проводят расчет лимита денежных средств в кассе. Первую формулу применяют, если  в кассу компании поступают наличные средства за реализацию, вторую же применяют, если отсутствует лимит, но необходимо произвести выдачу наличных.

Рассмотрим алгоритм:

Если в кассу компании поступили наличные средства за реализацию товаров:

Л-лимит;

О — объем наличных денежных средств за реализацию товаров, за оказание каких — либо услуг;

Р. — расчет периода, который определяется компанией, за который учитывается поступление  денег за реализованные товары;

Например: Федеральное  учреждение здравоохранения города Екатеринбурга оказывает платные услуги. Доходы от платных услуг, поступают в кассу предприятия. Для расчета лимита кассы используют следующие действия:

  • Период за 2 квартал 2017 года (45 раб, дней);
  • Объем выручки за период – 360,000тыс. руб.;
  • Период между днями сдачи в банк денежных средств- 3 раб, дня.

Лимит кассы составит: 32,000  (360,000/45*4).Таким образом, лимит кассы будет  равен,32,000 тыс. рублей.

Если же отсутствует лимит, но необходимо произвести выдачу наличных, то алгоритм немного меняется:

Л-Лимит остатка  наличных;

О — объем выданных наличных, исключаем зарплату, стипендии и тд.

Р- расчетный период, учитывая объем выданных  наличных в рабочие дни;

Например: Государственное учреждение г. Челябинск  не имеет  поступления наличных. Для расчета лимита  используем следующие показатели:

  • Расчетный период 68 дней (2 квартал 2017 г)
  • Объем выданных наличных на оплату товаров, услуг, работ, исключаем зарплаты, стипендии т.п.-800,000рублей;
  • Время между днями по денежному чеку в банк-4 рабочих дня;

Лимит кассы составит: 47 058,82  округляем сумму 47 059 (800,000/68*4)

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Порядок составления приказа лимита кассы

Документ, который устанавливает кассовый учет, составляет каждая организация самостоятельно. Такой бланк для приказа не установлен, но обязательно нужно указывать информацию:

  1. Дату выхода приказа;
  2. Сумма установленного лимита;
  3. Метод и порядок расчета лимитной сумме;
  4. Если необходимо отменить приказ указать нужно дату и номер документа предыдущего приказа;

Все остальные критерии официального документа, организация составляет на основе основных правил документирование. Рассмотрим образец:

ООО « Спектр»

Приказ  № 32 от 20.09.2017

«Об установление лимита остатка  наличных денежных средств в кассе»

Основываясь на указание Банка России от 11.03.2014 №310-У.

Приказываю:

  1. Принять установленным на 4 квартал 2017 года лимит кассы в размере 670,345 (Шестьсот семьдесят тысяч триста сорок пять) рублей на основании данных 4  квартала 2015 года;
  2. Установить период инкассации ОАО «Российской строй»:2 раза в 5 рабочих дней;
  3. Признать не действительным приказ «Об установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе» № 15 от 20.05.2017 года;
  4. Ответственным за соблюдением лимита денежных средств назначается кассир, который будет обязан проверять суммы в кассе в конце рабочего дня.

Генеральный директор  подпись Л.Е.Ленчиков

С приказом ознакомились:

Главный бухгалтер дата/ подпись А.А.Некрасова

Кассир дата/подпись Н.Г.Еськина

В дополнительном распоряжении организация  может указать расчетный образец лимита кассы.

Из выше приведенного примера, можно уверенно сказать, что расчет кассового лимита и издание приказа не является сложной задачей в бух. учете. Если уделить  внимание подсчету сверхлимитных сумм, организация может избежать финансовых нарушений и административной ответственности.

Лимит кассы предприятия

Банки Российской Федерации внесли изменения в расчет лимита кассы предприятий и индивидуальных предпринимателей. Теперь вы должны пользоваться указанием банка России №3210-у. Нужно разобраться с правилами, которые действуют на сегодняшний день.

Упрощенный порядок для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса:

Субъекты малого бизнеса и ИП имеют права не устанавливать лимит кассы. И сдавать денежные средства в банк, могут тогда когда они посчитают нужным. Нужно обратить внимание, что льготами могут воспользоваться все индивидуальные предприниматели, и независимо от вида деятельности.

А вот что касается предприятий, то право на освобождение от кассового лимита, получат только те, кто относиться к субъектам малого бизнеса.

Перечень упрощенных условий:

  • Потребительские кооперативы и коммерческие предприятия;
  • Участие хотя бы доля РФ, субъектов «ООО», фонды, организации.

Читайте также статью ⇒ Лимит кассы для малых предприятий и ИП на 2018 год + образец приказа.

Превышение лимита кассы

Превышение лимита – это настоящая проблема для предпринимателей . Российские компании должны соблюдать порядок ведения кассовых операций. В соответствии с порядком банка, в котором открывали той или иной счет. Банк устанавливает лимит остатка в кассе на конец дня.

Для этого все организации ежегодно сдают расчет по форме в один банк, который их обслуживает. Далее сумму расчетного лимита сообщают в другие банки.

Способ избежать превышения лимита:

  1. Инкассация — воспользоваться услугами банка;
  2. Выдать излишки суммы подотчет сотруднику компании, а потом вернуть как неиспользованный аванс;
  3. Использовать выплату зарплаты, когда компания имеет право превышать лимит остатка в кассе в течение 3 дней.

Подведем итог

Превышать кассовый лимит считается проблемой для  организаций. Все компании должны придерживаться порядку ведения операций в кассе. Центральные банки устанавливают лимит остаточных сумм на конец дня. Если не придерживаться правил, то можно попасть на административные штрафы, но чтобы избежать нужно, придерживаться трем простым правилам.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 703-47-98

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76

Звонок в один клик