Платежное поручение — поле 109

Для совершения перевода денежных средств с расчетного счета безналичным путем, необходимо составить документ с правильными реквизитами. Этот документ называется платежным поручением или платежка.

При формировании платежного поручения в пользу бюджета, тогда в нем еще дополнительно заполняется ведомственная информация, с помощью которой перевод перенаправляется по указанному направлению.

Понятие платежного поручения

Платежное поручение – это документ, который имеет установленную форму, с помощью которого владелец банковского счета разрешает банку провести расходную операция со  своего расчетного счета по указанным реквизитам. Платежное поручение составляется отправителем самостоятельно или попросить составить сотрудника банка, в котором обслуживается клиент. Оно может быть составлено в двух видах:

  • На бумаге в формате А4 – заполняется на компьютере в специальной программе, в документе Word или pdf-формате;
  • В электронном виде (только в специальной программе, не выводя на бумагу).

Какие операции оформляются с помощью платежного поручения?

С помощью платежного поручения можно  осуществить разные операции, а именно:

  • Отправить денежные средства контрагентам за товар или услугу;
  • Отправка средств в бюджетные и вне бюджетные фонды разного уровня;
  • Отправлять денежные средства на погашение кредита, пополнять депозитные счета и т.д.;
  • Совершение регулярных платежей, например, оплата коммунальных платежей, интернета, мобильной связи и т.д.
★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение заполняется отправителем самостоятельно. Платежное поручение имеет утвержденную законодательством форму, которую необходимо соблюдать и бланк считается бланком строгой отчетности. Добавлять или убирать какие либо строки строго запрещено.

Подробно рассмотри каждое поле платежного поручения в виде таблицы:

Наименование поляКакая информация отражается в поле
Поле 62 и 71Составитель платежного поручения ничего в этих полях не ставит, так как они заполняются банком самостоятельно
Поле 1Наименование документа, а именно «Платежное поручение»
Поле 2Всегда проставляется код 0401060 – это код неизменный. Он означает номер унифицированной формы платежного

поручения, которую устанавливает Центробанк России.

Поле 3 Номер составленного документа
Поле 4 Дата составления документа в формате дд.мм.гггг
Поле 5Вид платежа, если клиент отправляет платеж через систему «Клиент-банк» тогда проставляется  вид платежа электронно, если документ относиться в банк для исполнения тогда это поле остается пустым
Поле 6Указывается сумма прописью, при этом слова рубль и копейки не сокращаются
Поле 7Сумма указывается цифрами. Рубли отделяются от копеек знаком тире
Поле 60указывается ИНН налогоплательщика (Для  ООО  это 10 цифр, для ИП – это 12 цифр)
Поле 102Указывается КПП – это пункт заполняют только юридические лица
Поле 8Наименование налогоплательщика; ЮЛ  — полное наименование; ИП  — полностью фамилия, имя и отчество в скобках необходимо указать (ИП или нотариус, или адвокат, или КФХ)
Поле 9Номер расчетного счета налогоплательщика, с которого будет осуществляться оплата
Поле 10Полное наименование банка с указанием города, с которого будет осуществляться платеж
Поле 11БИК банка, с которого отправляется перевод
Поле 12номер корреспондентского счета банка плательщика
Поле 13Полное наименование банка получателя
Поле 14БИК банка получателя
Поле 15номер корреспондентского счета банка получателя
Поле 61 и 103Указывается ИНН и КПП получателя средств
Поле 16Полное наименование  получателя перевода
Поле 17Номер расчетного счета получателя
Поле 18Указывается вид операции, он всегда 01 – он банковский шифр оплаты платежного поручения
Поле 19Срок оплаты – не заполняется
Поле 20Название платежа не заполняется до указания Банка России
Поле 21Очередность платежа  -заполняется в какой очередности необходимо отправить платеж
Поле 22Код УИН — уникальный идентификатор начисления .Данное поле заполняется только при оплате штрафов или иных нарушениях
Поле 23Это резервное поле
Поле 24Назначение платежа  — указывается вся дополнительная информация по осуществляемому платежу
Поле 43Место для проставления печати. Печать необходимо ставить строго в отведенном месте
Поле 44Подписи. В этом месте имеет право ставить подпись только то лицо, которое имеет право на распоряжение счетом и она указана в карточке образцов подписи.

Читайте также статью ⇒ Платежное поручение по пеням в 2018 году.

При отправке платежей в пользу бюджета, необходимо указывать обязательно ведомственную информацию, а именно:

Наименование поля Отражаемая информация в соответствующем поле
Поле 101Статус налогоплательщика:

01 – юридическое лицо, которое платит само за себя;

02 – налогоплательщик выступает в качестве налогового агента;

09 – налогоплательщик индивидуальный предприниматель;

10 –нотариус;

11 –адвокатом;

12 –глава крестьянского хозяйства

13 –физическим лицом

Поле 104КБК  — это код бюджетной классификации, в нем содержится информация куда необходимо направить оплачиваемую сумму
Поле 105ОКТМО  — это код территории муниципальной образования и предназначен для зачисления средств по уплате штрафов, налогов и сборов.
Поле 106Указывается значение основание платежа
Поле 107Указывается налоговый период
Поле 108Указывается номер документа на основании, которого отправляется средства
Поле 109Это поле предназначена для заполнения даты, которая указана на документе, который является для оплаты платежа,  в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
Поле 110Данное поле с 01.01.2015г. не заполняется, при оформлении платежа проставляется «0»

Когда необходимо заполнять поле 109 в платежном поручении

Поле 109 в платежном поручении заполняется только тогда, когда отправляются денежные средства в пользу уплаты налогов в бюджетную систему всех уровней. При заполнении данного поля в платежном поручении необходимо руководствоваться правилами по указанию информации в платежном поручении при отправке в Бюджетную Систему РФ, которые утверждены приказом Минфина России от 12.11.2013 №107н.

Как правильно заполнить поле 109 платежного поручения

Поле 109 состоит из 10 знаков, где 8 знаков это цифры и 2 знака препинания. Первые две цифры это дата по календарю, вторые две цифры – это месяц по календарю, третьи две  — календарный год.

Какую именно дату необходимо поставить в 109 поле зависит от вида бюджетного платежа, и за какой период перечисляются денежные средства, и данное поле напрямую связано в поле 106.

Заполнение даты в поле 109 выполняется по следующим правилам:

  • Если в поле 106 «ТП», значит, в поле 109 проставляется  «0»;
  • Если в поле 106 указано «ЗД», тогда в поле 109 проставляется «0»;
  • Если в поле 106 указано «ТР», тогда в поле 109 проставляется дата требования, выписанное налоговиками;
  • Если в поле 106 указано «РС», тогда в поле 109 проставляется дата, когда налоговики приняли решение о предоставляемой рассрочке;
  • Если в поле 106 указано «ПБ», тогда в поле 109 проставляется дата решения арбитража начать процесс банкротства;
  • И т.д.

Читайте также статью ⇒ Как заполнить платежное поручение на штрафы.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Что такое платежное поручение и зачем она составляется?

Ответ: Платежное поручение – это документ, который имеет установленную форму, с помощью которого владелец банковского счета разрешает банку провести расходную операция со  своего расчетного счета по указанным реквизитам.

Вопрос №2 С помощью платежного поручения какие можно совершить платежи?

Ответ: С помощью платежного поручения можно перевести денежные средства с расчетного счета за оплату товара или услуг, в бюджетные и вне бюджетные фонды разного уровня, погасить кредит, пополнит вклад, оплатить коммунальные услуги и т.д.

Вопрос№3 При формировании платежного поручения для оплаты налога в бюджетную систему РФ, в поле 109 какую дату необходимо заполнить?

Ответ: При формировании платежного поручения на уплату налога, который уплачивается в соответствии с декларацией, которая еще не сдана и  в поле 106 указывается значение «ТП», тогда в поле 109 указывается «0»

Вопрос №4 Если налоговая инспекция прислала требование по уплате какого налога, какую дату в поле 109 платежного поручения необходимо поставить?

Ответ: При формировании платежного поручения на уплату по требованию налоговой в поле 109 будет проставляться дата выписанного требования.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик