Образец заполнения 3-НДФЛ

3-НДФЛ – это декларация по уплате подоходного налога или, по-другому, налога на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ). Подоходный налог – это налог, который исчисляется в процентах с дохода, полученного физическим лицом. Декларация 3-НДФЛ заполняется в том случае, если в налоговом периоде физическое лицо получило доходы, которые попадают под налогообложение подоходным налогом. К таким доходам относятся, например, продажа недвижимости, сдача недвижимости в аренду, получение выигрышей и т.д. Подробный перечень доходов, облагаемых подоходным налогом, перечислен в статье 208 Налогового Кодекса РФ.

К лицам, которые сами должны платить подоходный налог, относятся:

  1. ИП (индивидуальные предприниматели) в отдельных случаях;
  2. лица, занимающиеся частной практикой, например, нотариусы;
  3. физические лица, которые получили доход от продажи имущества;
  4. физические лица, получившие доход в виде выигрышей;
  5. физические лица, получившие в дар имущество от близких родственников;
  6. другие лица.

Доходы в целом можно разделить на две категории — на доходы, которые облагаются НДФЛ и доходы, которые не облагаются НДФЛ

Доходы, которые облагаются НДФЛДоходы, которые не облагаются НДФЛ
продажа имущества, которая находилась в собственности меньше 3 лет или 5 летпродажа имущества, которая находилась в собственности больше 3 лет или 5 лет
сдача имущества в аренду

 

наследство
доходы, которые были получены от источников за пределами Россиидоходы, полученные в дар от близких родственников
доходы в виде выигрышейдругие доходы

 

другие доходы

 В каких случаях оформляется декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ оформляется в двух случаях:

  • если в налоговом периоде получены доходы, которые необходимо декларировать;
  • если есть желание возместить НДФЛ из бюджета, так называемый имущественный или социальный вычет.

Как правильно заполнять декларацию 3-НДФЛ

Важно! Декларация сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018. Декларация состоит из двух разделов и нескольких приложений. Необходимо заполнять только те приложения, которые соответствуют ситуации

Строки декларацииЧто нужно указывать
Титульный лист
ИНН на всех листахуказывается идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН нет, то в этих ячейках ставятся прочерки или нули
Номер корректировки«000» указывается в том случае, если декларация подается впервые. Для уточненных деклараций необходимо указывать «001», «002» и т.д. в зависимости от количества корректировок
Налоговый период (код)Для каждого налогового периода существует свои числовые обозначения, а именно:

·         первый квартал — 21;

·         полугодие — 31;

·         девять месяцев — 33;

·         год —34

Отчетный налоговый периодздесь указывается год, за который сдается декларация
Представляется в налоговый орган (код)указывается номер налогового органа
Сведения о налогоплательщике
Код страныуказывается гражданство налогоплательщика, например, для России нужно указать код 643
Код категории налогоплательщикаНапример, для ИП указывается 720, для нотариусов — 730, для физических лиц — 760 и т.д.
фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения, место рожденияуказываются согласно документам, удостоверяющим личность
Сведения о документе, удостоверяющем личность (если указан ИНН налогоплательщика, то раздел не заполняется)
Код вида документадокументы также кодируются в зависимости от вида документа, например, паспорт гражданина РФ — 21, паспорт иностранного гражданина — 10, вид на жительство в России — 12
Серия и номер, дата выдачи, кем выданзаполняется в том виде, в каком указан в документе
Код статуса налогоплательщика1 означает налогового резидента России, 2 – нерезидента России. Понятие резидента и нерезидента даны в пункте 2.1 статьи 207 Налогового Кодекса РФ.
Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета
Строка 010в данной строке необходимо выбрать, какая сумма НДФЛ будет отражаться в декларации:

·         либо это будет возврат суммы налога из бюджета;

·         либо уплата налога в бюджет;

·         либо отсутствие и того и другого

 

Строка 020здесь указывается код налога на доходы физических лиц
Строка 040здесь необходимо указать сумму налога, которую необходимо уплатить в бюджет
Строка 050здесь необходимо указать сумму налога, которую налогоплательщик планирует вернуть из бюджета
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке
Строка 010здесь указываются все доходы по Разделу 2
Строка 020здесь указывается сумма, которая рассчитывается как сумма строки 71 Приложения 2 +сумма строки 72 Приложения 2 + строка 120 Приложения 4
Строка 030здесь указывается сумма строк 010 и 020
Строка 040здесь необходимо указать общую сумму вычетов по Приложениям 3,5,6,7,8 Раздела 2
Строка 050здесь указывается сумма расходов, которая уменьшает доходы
Строка 051здесь отражаются суммы прибыли контролируемых иностранных компаний
Строка 060здесь указывается разница между строкойс030 и строкой 040. Если строка 030 меньше строки 040, то в строке ставится прочерк
Строка 080здесь указывается сумма строк 080 Приложения 1 Раздела 2

В декларации 3-НДФЛ существуют разные разделы

РазделыНазвание разделаДля чего нужен раздел
Приложение 1

 

Доходы от источников в России
Приложение 2Доходы от источников за пределами России
Приложение 3Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса РФздесь помимо доходов от частной практики указываются расходы тех людей, которые получают доходы по договорам ГПХ, по авторским вознаграждениям, по патентам
Приложение 4Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению
Приложение 5Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового Кодекса РФстандартные налоговые вычеты указаны в статье 218, социальные вычеты указаны в статье 219, инвестиционные вычеты в статье 219.1 Налогового Кодекса РФ
Приложение 6Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФздесь производится расчет вычета, который связан с продажей имущества. Это имущество указано в пункте 2 статьи 220 Налогового Кодекса РФ
Приложение 7Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имуществаздесь производится расчет вычета, который связан с покупкой имущества. Это имущество указано в пункте 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ
Приложение 8Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товариществаздесь учитываются также операции, согласно статьям 214.1, 214.3, 214.4, 214.9 Налогового Кодекса РФ
Расчет к Приложению 1Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имуществаздесь производится расчет дохода от недвижимости, приобретенной  после 01.01.16,  за исключением доходов, указанных в статье 217.1 Налогового Кодекса РФ
Расчет к Приложению 5Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФраздел предназначен для расчета сумм социальных налоговых вычетов, установленных пунктом 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ
Верни от государства свои деньги!

Уменьшение НДФЛ и получение налогового вычета!
Простое заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 3 минуты
Перейдите в онлайн сервис, который является партнером нашего сайта ↓

100% получить налоговый вычет

 Сроки сдачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

В 2019 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля 2019 года. Это следует из  пункта 1 статьи 229  и пункта 5 статьи 227 Налогового Кодекса РФ. С 2019 года сдавать 3-НДФЛ необходимо на новом бланке. Подать декларацию на получение вычета можно в любой момент года. Документы на получение вычета можно подавать в течение 3 лет после оплаты налога.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

В каких случаях можно возместить подоходный налог

Декларация 3-НДФЛ предназначена также для получения налогового вычета. Часть подоходного налога, который был уплачен налогоплательщиками, можно вернуть. Возврату подлежат следующие затраты:

  • обучение;
  • медицинские расходы;
  • приобретение недвижимости;
  • выплата ипотечного кредита

Читайте также:

Подать декларацию 3-НДФЛ через сайт «Госуслуги».

ИП вносит деньги на расчетный счет – проводки.

Распространенные ошибки при заполнении 3-НДФЛ

Ошибка. Декларация 3-НДФЛ по сдаче в аренду недвижимости, сдается в ИФНС по месту нахождения имущества.

Как правильно. Если сдаете в аренду свою недвижимость и декларируете это, то сдавать такую отчетность необходимо по месту вашей регистрации.

Наиболее часто встречающиеся вопросы относительно 3-НДФЛ

Вопрос. Можно ли включить в расходы суммы материнского капитала?

Ответ. Материнский капитал не является личным доходом заявителя, поэтому включать материнский капитал в расходы недопустимо. Кроме этого заявители не могут включить в расходы средства, полученные по различным государственным программам, а также разные субсидии госслужащим и военным на покупку недвижимости.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Юридическая Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Загрузка...
Adblock detector