Льготы по транспортному налогу ветеранам: как получить и куда обращаться

В данной статье рассмотрены правила получения льготы по транспортному налогу ветеранам. Категории ветеранов, а также пример расчёта транспортного налога.

Вопрос получения налоговых льгот актуален для сотен тысяч россиян, в том числе, ветеранов. Среди причитающихся им преференций есть и право на льготное обложение транспортным налогом. Разберёмся, каким категориям ветеранов предоставляются льготы, как действовать, чтобы воспользоваться ими в полном объеме.

Транспортный налог: общие сведения

Смысл обложения транспортным налогом (ТН) заключается во взимании с автовладельцев платы за пользование налогами общего назначения. Иначе говоря, плата взимается не за само использование автомобиля, а за факт его наличия у собственника. Платить налог придётся всем владельцам транспортных средств независимо от того, пользовались ли они своими машинами в течение налогового периода, или нет.

Налог является региональным, поэтому все средства, собранные при его администрировании, идут областной или краевой бюджет. Следовательно, уклоняясь от уплаты налога, автовладелец становится косвенной причиной ухудшения состояния дорог в регионе. Ну а чем это чревато, понятно всем водителям.

Как быть, если платить нужно, но сумма кажется несоразмерной? Естественно, внимательно изучить отечественное законодательство, особенно ту его часть, которая касается преференций по рассматриваемому налогу. Читайте также статью: → «Льготы по налогу на имущество ИП»

Льготы по транспортному налогу ветеранам

Согласно нормам российского законодательства привилегии по оплате рассматриваемого налога положены различным категориям плательщиков, например, инвалидам, ветеранам, многодетным семьям.

Звание ветерана присваивается лицам, имеющим особые заслуги перед Отчизной. В зависимости от вида заслуг, различают несколько категорий льготников.

Ветераны труда

Это звание присваивается следующим гражданам:

  • имеющим трудовой стаж более 40 и 35 лет (для мужчин и женщин соответственно), отличившимся добросовестной безупречной работой;
  • награждённым правительственными наградами за многолетний добросовестный труд;
  • граждане, ушедшие на ВОВ в возрасте до 18 лет.

Сегодня звание ветерана труда дают нечасто, но в советские годы подобные «корочки» были практически у всех заслуженных работников предприятий.

Согласно ст.7 закона №5-ФЗ наличие ветеранского звания подтверждает ветеранская книжка и соответствующий значок.

Ветераны боевых действий

Такого звания удостаиваются:

  • военнослужащие, принимавшие участие в боевых действиях в рамках исполнения служебных обязанностей;
  • лица, обслуживавшие воинские части ВС России, находившиеся на территории других государств во время вооружённых конфликтов;
  • граждане, работавшие на территории Республики Афганистан в 1979–1989 гг.

Это весьма многочисленная категория льготников.

Срок уплаты транспортного налога

Уплачивать рассматриваемый налог ветеранам придётся в те же сроки, что и остальным физлицам, а именно: до 1 декабря следующего года. До 2016 года на расчёты с бюджетом давалось меньше времени, налог приходилось платить до 1 октября.

Основанием для оплаты служит налоговое уведомление. Ранее оно присылалось по почте, но с 2017 года порядок изменился. Теперь сумму своей задолженности предстоит узнавать самостоятельно. Удобнее всего сделать это через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Читайте также статью: → «Налоговые льготы по транспортному налогу»

Как подтвердить своё право на льготы

Порядок предоставления любых преференций по уплате налогов в РФ носит заявительный характер. Это означает, что налогоплательщик обязан самостоятельно предоставлять документы, подтверждающие его право на применение льгот. Это справедливо и в отношении рассматриваемого налога.

Иначе говоря, чтобы обосновать законность применяемого вычета или освобождения от уплаты ТН, ветерану следует предъявить передать специалистам инспекции ФНС бумаги, подтверждающие право на льготу. Придётся подготовить:

  • ветеранам труда – ветеранскую книжку, значок;
  • инвалидам ВОВ – соответствующие удостоверения;
  • ветеранам боевых действий – ветеранскую книжку;
  • ветеранам военной службы – ветеранскую книжку;
  • пенсионеры – соответствующее удостоверение.

Помимо этого, понадобится паспорт транспортного средства и собственно, заявление о предоставлении льготы по соответствующему основанию. Перед визитом в налоговую инспекцию следует снять со всех документов копии.

Учтите, что ваши документы не должны содержать исправлений и помарок. Испорченные бумаги следует заменить дубликатами.

Ниже приведён перечень нормативных документов, принятых субъектами РФ в качестве основания для предоставления льгот по рассматриваемому налогу.

Таблица 1: Нормативные акты регионов

В таблице указаны нормативные акты по разным регионам РФ

Регион Вид нормативного акта Реквизиты нормативного акта
Москва Закон города Москвы № 33 от 09.17.2008
Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга № 487-53 от 16.10.2002
Нижний Новгород Закон Нижегородской области №71-З от 28.11.2002
Ярославль Закон Ярославской области №71-з от 05.11.2002
Челябинск Закон Челябинской области №114-ЗО от 28.11.2002
Краснодар Закон Краснодарского края № 639-КЗ от 26.11.2003
Владимир Закон Владимирской области №119-ОЗ от 27.11.2002

Сколько придётся платить?

Ответ зависит от того, в каком именно регионе проживает ветеран, и к какой льготной категории он относится. Примеры региональных преференций приведены ниже.

Таблица 2: Анализ региональных льгот по ТН

В данной таблице указаны виды льгот для разных групп ветеранов по регионам РФ

Регион Категория региональных льготников Вид льготы Льготируемое имущество
Москва Ветераны боевых действий Освобождение от ТН Любое ТС
Санкт-Петербург Ветераны боевых действий Освобождение от ТН ТС мощностью
двигателя до 150 л.с.
включительно, ТС старше 15 лет
Нижний Новгород Герои СССР, Герои РФ, чернобыльцы, граждане, награждённые орденом Славы, Герои соцтруда, инвалиды ВОВ и боевых действий Освобождение от ТН

 

А/м мощностью до 150 л.с.,
Ярославль Инвалиды I группы вследствие военной травмы, пенсионеры по старости Освобождение от ТН

 

А/м мощностью до 100 л.с.
Челябинск Герои СССР, Герои РФ, чернобыльцы, граждане, награждённые орденом Славы, Герои соцтруда, инвалиды ВОВ и боевых действий Освобождение от ТН

 

А/м мощностью до 150 л.с.
Краснодар Ветераны боевых действий, Герои труда Кубани и Герои Кубани

 

 

Пенсионеры по старости

Освобождение от ТН

 

 

 

50% скидка по ТН

А/м мощностью до 150 л.с., моторные лодки мощностью 20 л.с., мотоциклы/мотороллеры мощностью до 35 л.с. включительно
Владимир Физические лица

 

Герои СССР, Герои РФ, чернобыльцы, граждане, награждённые орденом Славы, военнослужащие, ставшие инвалидами в результате ранения

50% скидка по ТН

 

Освобождение от ТН

А/м мощностью до 100 л.с. и а/м, с года выпуска которых прошло более 13 лет.

А/м мощностью до 150 л.с.

Как рассчитывается транспортный налог

Для расчёта налога ветеранам следует применять тот же алгоритм, что и другим физическим лицам. В общем случае:

Транспортный налог = мощность двигателя в л.с. * региональная ставка в руб. * коэффициент владения ТС * повышающий коэффициент * процент льготы

Пример расчёта транспортного налога со льготами

Ветеран боевых действий Степанов Е.А. с 2015 года владеет автомашиной марки Nissan Pathfinder Acenta мощностью 190 л.с. Проживает в Краснодаре, ветеранскую книжку получил в октябре 2016 г. В этом случае порядок расчёта налога за 2016 год будет таким:

ТН за январь-сентябрь 2016 г. = 190 л.с. * 50 руб. / 12 * 9 мес. = 7125 руб.

ТН за октябрь-декабрь 2016 г. = (190–150) л.с. * 50 руб. / 12 * 3 мес. = 500 руб.

Таким образом, за 2016 год Степанову Е.А. придётся уплатить транспортный налог в размере 7625 руб.

Как ветерану заполнить декларацию

Физическим лицам, в собственности которых находится автомобиль, подавать декларацию по транспортному налогу сейчас не нужно. Все необходимые расчёты специалисты ФНС сделают самостоятельно на основании данных, которые им в установленном порядке предоставляют сотрудники ГИБДД.

Исключением являются предприниматели, имеющие право на льготы. ИП на ОСНО составляют декларацию по общим правилам.

Порядок составления декларации по рассматриваемому налогу, а также особенности заполнения отдельных полей регламентируются гл. 28 НК РФ.

Декларация по ТН состоит из следующих частей:

  • титульный лист заполняется по стандартной схеме – указываются установочные данные плательщика, его ИНН, заполняется налоговый период;
  • раздел 1 – расчёт суммы налога (здесь проставляется соответствующий КБК налога и причитающаяся к выплате сумма);
  • раздел 2 – собственно расчёт налоговой базы (в этом разделе указывается марка и модель ТС, мощность двигателя, возраст авто, корректировочные коэффициенты, код льготы и её сумма).

Обратите внимание, что расчет суммы ТН в бюджет ведётся отдельно по каждому ТС, следовательно, во втором разделе будет столько листов, сколько автомобилей имеется в собственности.

Если налогоплательщик владеет автомобилем, который не включается в налогооблагаемую базу, сведения о нём также должны отражаться в декларации. Для этого в декларации предусмотрены строки 220 и 230. Читайте также статью: → «Льготы по НДФЛ: на детей, инвалидов, ветеранов»

Таблица 3: Некоторые коды транспортных средств, не являющихся объектом обложения ТН

В таблице приведены некоторые коды ТС, не являющиеся объектом обложения

Код Наименование транспортного средства
10200 Легковые а/м, предназначенные для инвалидов, а также легковые а/м с двигателем до 100 л.с., приобретённые через органы соцзащиты населения
10701 ТС, находящиеся в розыске по причине угона

Эксперты отвечают на вопросы ветеранов

Вопрос №1. У меня в собственности 2 машины: старенькая «Приора» и Mazda 3. Подскажите, пожалуйста, я имею право применить льготу по транспортному налогу к обоим авто?

Ответ: к сожалению, под льготное обложение рассматриваемым налогом подпадает только 1 транспортное средство. Если в собственности ветерана находится две и более машины, льготу по рассматриваемому налогу можно применить к любой из них. На практике обычно выбирается автомобиль с более мощным двигателем, поскольку причитающаяся к уплате сумма напрямую зависит от того, сколько «лошадей» спрятано под капотом вашего четырёхколесного друга.

Вопрос №2. Мне присвоили звание «Ветеран боевых действий» в апреле этого года. С какого месяца я смогу воспользоваться льготой по налогу?

Ответ: поскольку право на льготу возникло у Вас внутри налогового периода, вы будете освобождены от уплаты налога с того месяца, когда вам было присвоено ветеранское звание. Если же в течение налогового периода гражданин выбывает из льгот ной категории, платить налог на общих основаниях ему придётся с месяца, следующего за тем, когда право на льготу было утрачено.

Вопрос №3. В нашем регионе под льготное обложение попадают автомобили с двигателем мощностью до 150 л.с. Я же владею ТС с двигателем 155 л.с. Имею ли я право на какие-нибудь льготы, и если да, то в каком размере?

Ответ: да, имеете, в случае, если Вы относитесь к одной из перечисленных в региональном законе льготных категорий граждан. В Вашем случае сумма ТН будет складываться из 2 частей: с мощности 150 л.с. Вы заплатите налог по льготной ставке, а с мощности 5 л.с. – по ставке, действующей в регионе проживания.

Вопрос №4. Могу ли я предоставить документы, свидетельствующие о праве на льготу, без визита в налоговую инспекцию?

Ответ: подавать документы, обосновывающие право на льготы, должен сам налогоплательщик. Если у Вас нет возможности посетить инспекцию ФНС, необходимо составить у нотариуса доверенность, по которой Вы делегируете эти полномочия законному представителю. В лучшем положении находятся налогоплательщики, которые успели обзавестись электронной подписью. Они могут передавать сканированные копии необходимых подтверждающих документов дистанционно через личный кабинет на портале nalog.ru.

Вопрос №5. Звание «Ветеран труда мне присвоили еще в 2012 году. О праве на льготу я узнал совсем недавно. Как оформить льготы по транспортному налогу за прошлые годы?

Ответ: льготы по ТН предоставляются с момента возникновения права на них, но не позднее, чем за 3 предшествующих налоговых периода. Поскольку сейчас 2017 год, преференции по ТН распространяются только на 2014–2016 годы. Чтобы применить льготную ставку за этот период, нужно написать в инспекцию ФНС заявление о пересчёте налога и возврате излишне уплаченных сумм, и, конечно, приложить к нему все подтверждающие документы.