Какие налоги и взносы платит ИП?

Если вы еще думаете, что вам открыть ИП или ООО, то вам в помощь эта статья. Если же вы уже определились и планируете открыть ИП, то, наверняка, пригодится информация о том, какие налоги ИП должен платить, какой режим налогообложения он может выбрать и какие страховые взносы и платежи необходимо перечислить во внебюджетные фонды? В статье обобщим информацию обо всех платежах и налогах, которые индивидуальному предпринимателю придется платить в процессе своей деятельности.

Налоги и взносы ИП

Налоги, которые предприниматель должен платить, зависят от того, какой режим налогообложения он выбрал.

Наиболее распространены следующие режимы: ОСН, УСН и ЕНВД.

Наиболее простой режим – это УСН, в народе называемый «упрощенка», при этом режиме вести деятельность максимально просто, отчетность и налоги минимальны.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Налоги ИП при УСН

  • единый налог при УСН (налоговая ставка 6% от доходов или 15% от величины доходы минус расходы);
  • земельный налог (если в собственности имеются земельные участки).
  • НДФЛ на работников (налоговая ставка 13%, платится, если у предпринимателя имеются сотрудники).

Выбрать упрощенный режим индивидуальный предприниматель может в случае, если он подходит под условия перехода на УСН, с которыми можно познакомиться в этой статье. О своем желании вести деятельность на урощенной системе налогообложения нужно сообщить с уведомление о переходе на УСН форма 26.2-1. Данный бланк можно заполнить и подать в регистрирующий орган вместе с другими документами при открытии ИП.

Если под «упрощенку» вы не попадает, то вести деятельности придется на общей системе налогообложения.

Налоги ИП при ОСН

  • налог на доходы физических лиц (13% от прибыли);
  • налог на добавленную стоимость (НДС);
  • земельный налог при наличии земельных участков в собственности;
  • НДФЛ на работников при их наличии.

Также ИП может выбрать и спецрежим ЕНВД, тогда ему придется платить те же налоги, что и при УСН, только единый налог при УСН заменяется на единый налог ЕНВД.

С налогами разобрались, теперь поговорим о взносах и платежах, которые нужно платить в различные фонды (ПФР, ФСС и ТФОМС).

Платежи в данном случае будут зависеть от того, имеет ИП работников или нет.

Какие взносы ИП без работников

Если работников нет, то все просто, ИП платит фиксированные платежи в Пенсионный фонд и в ФОМС. При этом не важно, ведете вы какую-то деятельности или нет, получаете прибыль или нет.

Фиксированный взнос в ПФР в 2013 году делится на два платежа: страховая часть и накопительная часть.

Страховая часть платежа в Пенсионный фонд в 2013 году – 24984 руб.

Накопительная часть платежа в ПФР в 2013 году – 7495,2 руб.

Таким образом, общий взнос в ПФР составляет 32479,2 руб., что на 18092,88 руб больше, чем в 2012 году.

Стоит отметить, что с 1 января 2014 года порядок определения фиксированного взноса в ПФР изменится: прежде всего, взнос перестанет быть фиксированным и будет зависеть от дохода, полученного предпринимателем за год. Подробнее об изменениях читайте в статье: Фиксированные платежи ИП в ПФР в 2014 году.

Фиксированный платеж в ФФОМС в 2013 году – 3185,86 руб.

Указанные величины – это годовые взносы, можно заплатить один раз в год (например, в конце года) полную сумму, а можно и растянуть ее на весь год и платить поквартально.

В случае, если вы зарегистрировали ИП не с начала года, то платить нужно не полную сумму фиксированных платежей, а только ту часть, которая пропорционально отработанному времени.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Страховые взносы ИП с работниками

Если у вас имеются сотрудники, то вам придется платить за них страховые взносы в ПФР, ФСС и ТФОМС.

Подробно о страховых взносах написано здесь, краткие выводы можно сделать такие:

На каждого работника ИП обязан исчислять и уплачивать страховые взносы в ПФР – 22% от базы (заработной платы работников), в ФСС – 2,9% от зарплаты работника и в ТФОМС – 5,1% от величины заработной платы.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 703-47-98

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76

Звонок в один клик