Какая ответственность и наказание за создание фирмы однодневки?

Чаще всего фирмы однодневки создаются, чтобы производить обналичивание денег. С этой целью в учете появляются фиктивные сделки. В них присутствуют контрагенты, оплата, но не производится никаких работ и не передается товаров. Государство ввело уголовную ответственность, стремясь минимизировать объемы безконтрольного обращения денег. В статье мы рассмотрим какая ответственность за создание фирмы однодневки.

Уголовная ответственность за регистрацию фирмы однодневки

За создание компаний, относящихся к однодневкам, предусмотрена ответственность. При этом не имеет значение, велась ли деятельность такой компании.

Наказание определяется тем, каким образом осуществляется создание «однодневки». Для удобства виды ответственности, предусмотренной Уголовным кодексом, представлены в таблице.

Номер статьи

Состав преступления

Возможное наказание

173.1

Создание организации с использованием лиц, признанных подставными ·       штраф на сто-триста тысяч рублей;

·       штраф в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от семи до двенадцати месяцев;

·       исправительные работы на протяжении трех лет;

·       заключение на 3 года

Создание фирмы с использованием граждан, признанных подставными несколькими лицами, вступившими в сговор либо лицом, использовавшим для этих целей служебное положение ·       штраф в размере триста-пятьсот тысяч рублей;

·       штраф в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от 12 до 36 месяцев;

·       обязательные работы длительностью 180-240 часов;

·       заключение на 5 лет

173.2

Передача паспорта либо оформление доверенности с целью организации однодневки ·       штраф на сто-триста тысяч рублей;

·       штраф в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от семи до двенадцати месяцев;

·       обязательные работы длительностью 180-240 часов;

·       исправительные работы в течение 2 лет

Покупка паспорта или использование личных данных, которые незаконно получены для создания организации ·       штраф на сумму триста-пятьсот тысяч рублей;

·       штраф на сумму зарплаты виновного лица за 12-36 месяцев;

·       исправительные работы в течение 3 лет;

·       заключение на 3 года

Важно не только знать, что грозит при создании фирмы-однодневки, но и понимать, какой смысл вкладывают законодатели в это понятие.

Какие компании относятся к фирмам-однодневкам?

В законодательстве нет понятия компаний, называемых однодневками. Чаще всего к ним относят подставные или фиктивные фирмы. Они создаются для получения необоснованной с точки зрения налоговой инспекции выгоды.

ИФНС в своих пояснениях предлагают следующие признаки юридических лиц, которые признаются однодневками:

  • отсутствие фактической самостоятельности;
  • целью создание не является осуществление предпринимательской деятельности;
  • не предоставляется отчетность по результатам деятельности фирмы;
  • на юридическом адресе зарегистрировано огромное количество компаний.

Взаимоотношения с фирмами-однодневками могут грозить массой последствий. Нередко руководители таких компаний даже не представляют, что на их имя открыто юридическое лицо. В этом случае они признаются подставными лицами. Однако непричастность к деятельности фирмы еще придется доказать.

Контрагенты компаний-однодневок тоже рискуют попасть в неприятную ситуацию. В таких ситуациях могут возникнуть следующие проблемы:

  1. отказ в возмещении НДС;
  2. признание необоснованными ряд расходов.

Кто такие подставные лица?

Для выяснения, кто должен понести наказание за создание компании-однодневки, большое значение отводится определению подставных лиц. Весной 2015 года законодательно это понятие было уточнено. Сделано это с целью уменьшить вероятность наказания невиновных лиц.

До принятия поправок под подставными лицами понимались граждане, которых ввели в заблуждение с целью создания теневого бизнеса. На сегодняшний день к ним также добавлены те, на кого компанию зарегистрировали без их ведома, а также директора, целью действия которых не является управление юридическим лицом.

Итогом принятия подобных изменений в закон стало следующее:

  • снизилась вероятность наказания лиц, которые не осознают, что их использовали для создания однодневок;
  • при краже паспорта и добыче данных иным незаконным способом подставное лицо не будет признано организатором;
  • меньшее количество лиц соглашаются за деньги числится директором фирмы, так как они боятся быть привлеченными к ответственности.

Как доказать непричастность к фирме-однодневке?

Наказание за регистрацию фирмы однодневки ужесточилось совсем недавно (в 2015 году). С этого момента все чаще возникают вопросы, как быть, если вас обвиняют в создании такой компании.

Чтобы избежать наказания, директору следует, прежде всего доказать, что он является подставным лицом. Если он не подписывал никаких документов, ситуация значительно упрощается. Достаточно заказать почерковедческую экспертизу. При этом стоить помнить, что электронные подписи являются полным аналогом собственноручных.

Если же подставное лицо ставило свою подпись на каких-либо документах, ему придется доказать, что оно было введено в заблуждение. Сделать это бывает крайне непросто. Поэтому ни за что не следует соглашаться на подобную роль.

Таким образом, законодательство в отношении фирм-однодневок становится все более жестким. Государство, стремясь уменьшить долю нелегального бизнеса, устанавливает все более серьезную ответственность за его организацию. При этом целью правоохранительных органов является поиск выгодо-приобретателя. Наказание невиновных подставных лиц стало менее вероятным.