Как зарегистрироваться самозанятому гражданину?

Осенью 2016 года Президентом РФ было сделано заявление об освобождении от налогообложения и страховых платежей самозанятых граждан с целью помочь им как можно скорее развить законную деятельность и повысить уровень дохода. Также было упомянуто о том, что недопустимо приравнивать самозанятого гражданина к ИП, нелегально осуществляющему свою деятельность. Отсюда появилась необходимость в принятии поправок в соответствующих законах, положения которых могли бы гарантировать статус самозанятых граждан. В данной статье рассмотрим, как зарегистрироваться самозанятому гражданину.

Всем государственным структурам, участвующим в рассмотрении данного вопроса, нужно в скором времени договориться и принять совместное решение, поскольку в п. 29 «Антикризисного плана» Правительства России уже назначено внедрение патентной системы для такой категории трудящихся как самозанятые граждане.

На данный момент никто не находится в выигрышном положении: самозанятые граждане теряют преимущества граждан, уплачивающих налоги, а государство не в полной мере получает налоги и сборы, да еще и несет расходы по соц. обязательствам перед безработными жителями страны, которые на самом деле имеют заработки.

Министерство финансов предлагает отнести 3 вида микробизнеса к категории самозанятости, а бизнес-структуры — целых 40. Государство на сегодняшний день решило остановиться на признании самозанятыми граждан, сфокусировавшихся на 45 различных видах деятельности.  Читайте также статью: → «Патент для самозанятых: особенности, сроки и стоимость получения»

Самозанятые граждане — кто это?

Самозанятые граждане — это особая группа предпринимателей в микробизнесе, без чьей-либо помощи зарабатывающих деньги осуществлением работ, к которым у них имеются способности, и при этом не регистрирующих официально свой бизнес и не уплачивающих налогов и обязательных взносов. Их деятельность, чаще всего, имеет выездной характер, предполагает частую смену места работы или выполнение заказов через Интернет.

Хотя конкретного определения таким работникам законодательство пока не дает, существует ряд признаков, по которым можно определить самозанятого человека:

  • он считается безработным, поскольку не имеет официального места работы и не зарегистрирован в качестве ИП;
  • работы он осуществляет исключительно своими силами, без помощи персонала;
  • он имеет заработок от деятельности, выполнение которой ему хорошо удается;
  • его работа не требует лицензирования;
  • он не перечисляет в бюджет налогов и не совершает страховых отчислений.

Получается, что самозанятыми лицами могут быть признаны представители Интернет-профессий, переводчики, уборщики, фотографы, мастера по наращиванию ресниц и волос, репетиторы по школьным дисциплинам и так далее.  Читайте также статью: → «Налоги фрилансера»

Как зарегистрироваться самозанятому гражданину? Отличия самозанятых граждан от ИП

Рассмотрим подробнее возможности самозанятых лиц:

Возможности самозанятых лиц Ограничения
Упрощенная регистрация, символическая госпошлина Отсутствие статуса ИП
Отсутствие необходимости постановки на учет и отчета перед фондами Запрет на ведение деятельности, не числящейся в утвержденном перечне
Нет нужды в снятии с налогового учета, гражданин автоматически перестает признаваться самозанятым спустя 5 дней по окончании действия свидетельства Запрет на наем персонала
Одновременное ведение бизнеса и работа по договору найма Запрет на ведение в рамках одного патента нескольких видов деятельности и на работу по нескольким регионам РФ

Отличия самозанятых граждан от ИП

Рассмотрим подробнее в чем отличия самозанятых лиц и ИП:

Отличие Самозанятое лицо ИП
Процесс регистрации Упрощенный либо автоматический по факту покупки патента Сложный, с заполнением заявления, сбором документов
Размер госпошлины (руб) 100 800
Наем персонала Не разрешен Разрешен
Ведение налоговой отчетности Нет отчетности, кассовых машин, КУДИР Необходимо или необязательно, в зависимости от выбранного режима налогообложения
Режим налогообложения Только оплата патента, отсутствие налогов По желанию выбирают ОСНО, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, УСН

Как пройти регистрацию самозанятому гражданину

В соответствии с новыми законами, проходить регистрацию в качестве самозанятых лиц должны граждане, осуществляющие работы в следующих сферах деятельности (вскоре список будет расширен):

  • уборка домов, квартир, коттеджей и прочих жилых помещений;
  • уход за больными и престарелыми людьми, присмотр за детьми;
  • любое репетиторство.

Государственная регистрация будет проходить в упрощенном порядке, в режиме «одно окно», и не предполагает сбора документов и заполнения большого количества бумаг.

По прохождении упрощенной процедуры постановки на учет самозанятым гражданином будет получен патент на ведение микробизнеса. С этого момента он будет признан предпринимателем, работающим на законных основаниях и имеющим право на осуществление некоторых функций налогоплательщика (к примеру, на размещение рекламы в СМИ, на участие в программах поддержки предпринимательства, на отстаивание своих интересов в суде).

Те, кто обратится в отделение ФНС в ближайшее время, обеспечивают себе выгоду в виде «налоговых каникул»: они не обязаны будут платить за патент и совершать любые другие платежи в пользу государства на протяжении 2017-2018 гг. вплоть до 31 декабря 2018 года. Читайте также статью: → «Трудовой договор с удаленным работником: образец заполнения»

На данный момент официально утверждены следующие пункты:

  1. Размер государственной пошлины за регистрацию самозанятого лица не будет превышать ста рублей.
  1. Цена патента, разрешающего вести деятельность на протяжении календарного года, будет обозначаться региональными властями, Правительство рекомендует утверждать стоимость в рамках 20 000 рублей.
  1. Деньги, перечисленные в счет оплаты патента (если его стоимость будет равна 20 тысячам руб), будут распределены так:
  • 1 тысяча рублей будет направлена в качестве платежа за обязательное медицинское страхование;
  • 9 тысяч рублей будет отправлено в Пенсионный фонд;
  • и 10 тысяч рублей будут зачислены в бюджет в качестве налога на деятельность самозанятого гражданина.
  1. Патент можно будет купить не только на год, но и меньшие сроки (цена свидетельства и размер налога будут вычислены соразмерно выбранному сроку).
  1. Будет объявлен запрет на набор персонала и получение доходов, превышающих 1 миллион рублей в год. Если заработки самозанятых лиц окажутся выше указанной суммы, им будет предложено встать на учет в качестве ИП и уплачивать налоги, утвержденные для предпринимателей.

На какие виды деятельности выдается патент на самозанятость?

На сегодняшний день Правительством утвержден перечень из трех видов деятельности, осуществление которых признается трудом в сфере самозанятости:

  1. оказание услуг репетиторами (по школьным дисциплинам, предметам ВУЗов, иностранным языкам и т.д.);
  2. осуществление ухода за детьми, престарелыми и больными людьми;
  3. клининговые услуги (уборка квартир, коттеджей и др. жилых помещений).

В итоге, исключительно лица, работающие в перечисленных выше областях, могут пройти регистрацию в качестве самозанятых граждан и получить патент без внесения каких-либо платежей (в рамках 2017-18гг.). В скором времени планируется значительно расширить список, всего выявлено 45 видов деятельности, которую можно причислить к самозанятости.

Нужно ли самозанятым гражданам платить взносы в ПФР и ФФОМС?

Суммы обязательных взносов будут учтены в стоимости патента, никаких дополнительных отчислений в Пенсионный фонд или Фонд обязательного медицинского страхования установлено не будет. Из тех денег, что будут выплачены самозанятым гражданином за легализацию своего бизнеса, будут совершены платежи:

  • в ПФР в размере 9000 рублей,
  • в ФОМС в размере 1000 рублей. 

Льготы и преимущества для самозанятых граждан

Прежде всего, стоит упомянуть, что самозанятым гражданам, изъявившим желание зарегистрироваться в ФНС, полагается полное освобождение от уплаты средств за патент, от перечисления в бюджет каких-либо налогов, а также страховых платежей, на 2017 и 2018 годы. Также Правительство объявило о ряде преимуществ перед «теневыми предпринимателями» вышедших из «тени» работников.

Выгода самозанятых граждан Выгода государства
Получение законного статуса физлица, осуществляющего предпринимательскую деятельность Поступление в казну дополнительных сумм налогов
Доверие со стороны банков в отношении кредитования Возможность осуществления контроля микробизнеса и его поддержки
Разрешение на рекламу Пополнение ПФР и ФОМС
Возможность заключать договора Уменьшение расходов на выплаты по безработице
Защита интересов в суде Владение достоверными данными о численности ИП в целом по России и по отдельным регионам
Фиксация трудового стажа и, как следствие, вероятное получение в будущем работы по договору найма
Обеспечение старости благодаря пенсионным отчислениям
Вероятность стать участником программы поддержки предпринимательства

Недоработки законодательства

Очевидно, что система легализации самозанятости будет дорабатываться и дополняться на протяжении нескольких лет, однако те нормативы, которые уже были приняты, вызвали широкое обсуждение среди граждан. Помимо прочего, были выделены следующие моменты, которые вызывают сомнения самозанятых граждан в отношении целесообразности «выхода из тени»:

  1. Необоснованно высокая ставка налога, включенная в цену на патент.

Жители России возмущены тем, что государство не оказывает поддержки и вообще не принимает участия в работе самозанятых лиц, однако желает получить половину средств от стоимости патента.

  1. Заблаговременное приобретения патента.

Далеко не все самозанятые лица убеждены в том, что они продолжат осуществлять свою деятельность на протяжении всего того времени, на который выдается патент. Человек может в скором времени потерять клиентов, обнаружить высокую конкуренцию в выбранной им области, заболеть или решить завести ребенка.

  1. Покупка патента, разрешающего ведение только одного вида деятельности.

Самозанятость для многих граждан оказывается единственным выходом, когда найти официальное место работы не представилось возможным, и многие из них пробуют себя сразу в нескольких сферах деятельности, пытаясь подобрать оптимальный для себя вариант.

  1. Разрешение на осуществление работ в одном регионе страны.

Достаточное количество самозанятых граждан осуществляет деятельность, имеющую разъездной характер, нередко человек находит клиентов, проживающих в различных регионах РФ. А это означает, что ему придется оплачивать несколько патентов и перечислять внушительные суммы налогов.

  1. Невостребованность кредитных продуктов и налоговых льгот.

Самозанятые люди, как правило, не имеют больших доходов, а значит им не будут интересны «налоговые каникулы» и банковские кредиты, получить которые (по идее) с приобретением официального статуса станет проще. Получается, что такими гражданами взамен «выхода из тени» и уплаты налога будет получен только легальный статус физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность.

Законодательные акты по теме

Рассмотрим детальнее законодательные акты:

Распоряжение Правительства РФ от 27 января 2015 года № 98-р О введении патентной системы для самозанятых граждан и добавление данной задачи в пункт 29 «Антикризисного плана» Правительства РФ
ст. 346.43 НК РФ Основание для составления списка лиц, признаваемых самозанятыми (исключая розничную торговлю, но не разносную)

Типичные ошибки

Ошибка: Гражданин получил патент на репетиторство, когда фактически он не только обучает школьников, но и присматривает за детьми в качестве няни.

Комментарий: Патент должен быть приобретен на все виды деятельности, осуществляемых самозанятым лицом.

Ошибка: Самозанятый гражданин взял на работу помощника.

Комментарий: Граждане, признанные законом самозанятыми, не имеют права нанимать сотрудников.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: Я занимаюсь перевозкой на личном автомобиле домашних животных, в основном приходится перевозить питомцев из одного региона в другой. Нужно ли мне регистрировать себя в качестве самозанятого гражданина.

Ответ: На данный момент подобный вид деятельности не утвержден в списке подлежащих регистрации в качестве работ в сфере самозанятости, однако вероятнее всего он будет включен в перечень как «услуги перевозки». Имейте в виду, что придется оплачивать патент отдельно для каждого региона, в котором вы ведете бизнес.

Вопрос №2: Я стою на учете в центре занятости, но время от времени мне оплачивают уход за пенсионером. Данный вид деятельности теперь подлежит регистрации, а я признаюсь самозанятым лицом. Но я не имею стабильного дохода, и заработки маленькие. Станет ли налоговая служба интересоваться моей деятельностью?

Ответ: Основной целью программы постановки на учет самозанятых граждан заключается в том, чтобы выяснить, как много жителей России имеют неофициальные источники доходов. Вам следует пройти регистрацию, Вы не будете платить налогов в 2017-2018 годах, а по прошествии этого времени Вам будет предложено зарегистрировать ИП (что в Вашем случае нецелесообразно) или прекратить вести деятельность по уходу за пожилыми людьми.