Зачастую индивидуальные предприниматели, владеющие небольшим предприятием и принимающие маленькие платежи и деньги от населения, осуществляют свою деятельность без предварительного открытия расчетного счета в банке — и это не является нарушением законодательства. Но случается так, что невозможно провести оплату в наличной форме. Например, если контрагент или арендодатель требуют оплаты счетов в безналичной форме. И тогда встает вопрос, как ИП оплатить счет без расчетного счета.
Предельная сумма перевода наличными
Предприниматели не вправе принимать неограниченные по размерам суммы оплаты по договорам с клиентами и контрагентами, если речь идет о наличном расчете. Согласно нормам Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У, максимальная сумма наличного расчета составляет 100 тысяч рублей по одному договору. При этом необходимо помнить о следующих моментах:
- Данное ограничение не распространяется на случаи, когда платеж осуществляется через кассу банка предпринимателем, не имеющим расчетного счета. Поэтому банковские операции могут быть совершены без какого-либо лимита на размер денежного перевода.
- Нельзя, чтобы сумма оплаты по одному договору превысила 100 тысяч рублей, если ИП вносит средства через кассу контрагента. Если предприниматель вносит средства частями (менее 100 тысяч рублей каждая) в рамках одного договора, это также считается нарушением закона.
Как осуществить перевод на сумму, превышающую лимит оплаты наличными
Если индивидуальному предпринимателю, не открывшему расчетного счета, требуется оплатить товары или услуги, стоимость которых превышает 100 000 рублей, имеется 2 способа осуществить крупный перевод законным способом:
| Вариант 1 | Вариант 2 |
| Перечислить денежные средства по квитанции через кассу банковского учреждения | Разбить договор на части так, чтобы каждый платеж оказался менее 100 000 рублей |
| Данный вариант является наиболее удобным в том плане, что ИП может совершить оплату одной суммой — это сэкономит время.
Недостаток этого метода заключается в необходимости уплаты банковской комиссии за осуществление перевода. Обычно действует правило — чем крупнее сумма перевода, тем выше процент. Более того, придется посещать офис банка с большой суммой средств, на что не каждый решится. |
Касса контрагента примет платежи без взимания комиссии.
В обязательном порядке необходимо обосновать причину разбиения договора на части, иначе у налоговой службы могут возникнуть претензии к налогоплательщику. К примеру, арендная плата вносится ежемесячно, а не раз в год, если плата существенная по сумме. Однако, если опять же обратиться к договору аренды, ежемесячное повторное подписание договора означает ежемесячное составление и подписание передаточного акта и наличие рисков расторжения договора одной из сторон без каких-либо последствий. |
Как ИП оплатить счет без расчетного счета через банк
Компании и ИП, которые выставляют счет для безналичной оплаты, предусматривают в тексте документа упоминание о реквизитах, по которым должны поступить денежные средства. Однако, наличие реквизитов расчетного счета не дает возможности посетить банковское учреждение и попросить совершить перевод денег. Подобное действие допустимо только в случае, если с такой просьбой обращается сам владелец расчетного счета. Иные лица могут отправить платеж только по квитанции.
Чтобы индивидуальный предприниматель, не имеющий собственного расчетного счета, мог оплатить выставленный для оплаты счет через кассу банка, необходимо прийти в кредитную организацию в качестве физического лица и заполнить квитанцию, в которого в графе «Назначение платежа» прописать номер расчетного счета компании, выставившей счет, в следующем виде: «Оплата по счету № …». Далее указываются сведения о плательщике — фамилия, имя, отчество ИП. По аналогичной схеме индивидуальные предприниматели совершают платежи по налогам в бюджет и по страховым взносам — во внебюджетные фонды.
Важно! Квитанция не должна содержать уточнений относительно того, что плательщик является индивидуальным предпринимателем — если упомянуть о статусе ИП, кассир кредитной организации может отказаться от отправки средств. Несмотря на то, что ст. 845 ГК РФ не регламентирует ограничений относительно денежных переводов, осуществляемых предпринимателями, препятствия могут быть созданы из-за договора с клиентом или внутренней инструкции банка.
Можно ли оплатить счет с личного счета в банке или с личной карты (как ИП оплатить счет без расчетного счета)
При возникновении у ИП необходимости перечислить средства на расчетный счет контрагента (другого ИП или ООО), закон позволяет осуществить платеж с личного банковского счета или карты, в том числе посредством интернет-банка. Основано такое мнение на том, что c закон не разграничивает деньги ИП на личные сбережения и средства, используемые в ходе осуществления предпринимательской деятельности.
Важно! Переводить средства с личной банковской карты ИП или счета в кредитной организации разрешается только на предпринимательские счета. А если ИП должен отправить перевод другому ИП, использовать для оплаты личную карту или счет не следует — возникнет проблема с зачислением средств.
Вообще, складывается двоякая ситуация. С одной стороны, Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И разграничивает расчетные счета ООО и ИП, открытые для осуществления деятельности фирмы, и текущие счета физических лиц, используемые для ведения расчетных операций. С другой стороны, банки не имеют права на то, чтобы контролировать направления средств клиентов и устанавливать ограничения их прав на распоряжение деньгами, не предусмотренные законом или договором банковского счета (п. 3 ст. 845 ГК РФ).
Читайте также статью ⇒ «Контроль поступления на карту физических лиц с 1 июля 2024 года».
Как подтвердить расходы для налогового вычета, если платеж проведен через банк
В случае, если ИП применяет упрощенный режим налогообложения (УСНО «Доходы минус расходы»), важным становится сбор документов, подтверждающих произведенные в ходе коммерческой деятельности расходы — если доказательства обоснованности затрат отсутствуют, невозможно будет уменьшить налогооблагаемую базу.
Случается так, что инспектор ФНС сомневается в обоснованности расходов, если платеж совершен не с расчетного счета индивидуального предпринимателя, а через кассу банка. Чтобы предотвратить возникновение претензий, необходимо в квитанции в графе «Назначение платежа» вписать «Оплата по счету № …». Если имеется договор с контрагентом и выставленный от делового партнера счет, проблем не возникнет.
Читайте также статью ⇒ «Как открыть расчетный счет в банке«.
Законодательные акты по теме
| Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У | Об осуществлении наличных расчетов |
| Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П, Определение Конституционного Суда РФ от 15.05.2001 № 88-О | О невозможности разграничения денежных средств ИП на личные средств и те, которые используются для ведения предпринимательской деятельности |
Типичные ошибки
Ошибка: Индивидуальный предприниматель оплачивает наличным способом счет от поставщика на сумму 150 тысяч рублей.
Комментарий: Предел наличных расчетов установлен Центробанком РФ и составляет 100 тысяч рублей. Чтобы оплатить более крупный счет, следует разбить договор на части (при наличии логичных обоснований) или отправить деньги по квитанции через кассу банка.
Ошибка: Индивидуальный предприниматель принимает оплату по договорам с контрагентами на личную банковскую карту вместо того, чтобы использовать предпринимательский счет.
Комментарий: При приеме платежей на личный счет или карту можно вызвать подозрения у налоговой инспекции — подобные действия могут свидетельствовать об уклонении от уплаты налогов.
Ответы на распространенные вопросы о том, как ИП оплатить счет без расчетного счета
Вопрос №1: Может ли банк не провести оплату со счета одного предпринимателя на личный счет (или карту) другого ИП, если в назначении платежа стоит указание об оплате выставленного счета?
Ответ: Банк может отказаться от совершения денежного перевода на основании заключенного с клиентом договора, если имеются подозрения на то, что платеж имеет отношение к ведению коммерческой деятельности. Проводить подобные денежные операции на регулярной основе рискованно.
Вопрос №2: Сколько всего способов оплаты счетов по договорам с контрагентами существует для ИП, не имеющего расчетного счета.
Ответ: Законных вариантов оплаты имеется только три: отправка денег через кассу банка по квитанции, внесение средств в кассу контрагента, проведение оплаты выставленного счета с личного счета или банковской карты.
Загрузка...