Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения

Покупатель жилой недвижимости может воспользоваться налоговой льготой в форме имущественного вычета, что позволяет вернуть часть ранее уплаченного с доходов налога. Такое право возникает при выполнении ряда критериев, при этом обязательным действием является сбор и формирование комплекта документов для подачи в ФНС или работодателю, в зависимости от места использования вычета. Расскажем в статье, как оформлять документы для получения налогового имущественного вычета в различных ситуациях.

Суть льготы заключается в отсутствии обложения подоходным налогом его величины, благодаря чему покупатель сможет вернуть часть НДФЛ по осуществленным тратам на приобретение за плату жилплощади в границах данного вычета. Возврату подлежит 13 %-тов от фактической величины затрат на покупку или возведение жилого объекта, погашение ипотечных процентов. Максимально возможная налоговая величина к возврату – 13 %-тов от имущественного вычета, установленного НК РФ (2 млн.руб.).

Кто НЕ имеет права на получение имущественного вычета в инфографике

В инфографике ниже рассмотрены категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного вычета. ⇓

Кто не имеет права на получение имущественного вычета
(нажать для увеличения)
★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Особенности использования имущественного вычета

Чтобы применить право на вычет, закрепленное в налоговых законах, нужно:

  1. Иметь в году приобретения жилплощади налогооблагаемый доход, например, зарплата;
  2. Собрать необходимый комплект документации, подтверждающий наличие дохода, уплату НДФЛ и величину потраченных средств;
  3. Проинформировать о праве на вычет ФНС или работодателя, в зависимости от выбранного способа возврата налога.

При отсутствии налогооблагаемых доходов по ставке 13 %-тов в году произведения трат на жилплощадь за вычетом можно обратиться позже по факту появления таких доходов.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Два способа получения имущественного вычета

Покупатель квартиры может пойти двумя путями:

  1. Обратиться в ФНС по прописке с комплектом документов по завершению года, в котором зарегистрировано в государственном порядке право на приобретенный объект. Вся сумма НДФЛ возвращается сразу на реквизиты, указанные покупателем в заявлении (в пределах удержанного в году НДФЛ);
  2. Обратиться к работодателю с уведомительной бумагой из ФНС о присутствии права на вычет. Налог возвращается постепенно – ежемесячная зарплата не облагается НДФЛ до полной выборки вычета. Читайте также статью: → “Как оформить и получить имущественный налоговый вычет в 2018? Сумма, документы, примеры + инфографика».

Документы на имущественный вычет для ФНС

Если покупатель квартиры решает вернуть НДФЛ с помощью ФНС, то документы нужно подавать по завершению года госрегистрации права на приобретение и получения соответствующего свидетельства из регистрирующего органа. Конкретные сроки для подачи документов налоговое законодательство не оговаривает. Подать документацию можно и позже, если не было налоговых отчислений по доходам.

В комплект необходимой документации для передачи в ФНС включается:

  1. Заявление на возврат налога;
  2. 3-НДФЛ – декларация для физических лиц о декларировании доходов и соответствующей величины перечисленного налога за год;
  3. 2-НДФЛ – справка, показывающая доходы и вычеты, получаемая по месту работы и необходимая для подготовки декларации. Читайте также статью: → “Возврат НДФЛ при ипотеке в 2018: +2 примера».
  4. Документ, подтверждающий завершение регистрационной процедуры прав на квартиру – свидетельство, если регистрация произведена до 15.07.16, или выписка из ЕГРП, если данная процедура проведена после обозначенной даты;
  5. Договор, подписанный покупателем и продавцом об отчуждении недвижимого жилого объекта (купли-продажи), а также составленный к нему передаточный акт, подтверждающий факт перемещения квартиры между участниками сделки;
  6. Платежная документация, доказывающая наличие затрат на покупку жилплощади (квитанция к ПКО, расписка, акт о передаче средств, чеки, выписка по счету при безналичных расчетах);
  7. Документ, подтверждающий личность заявителя (паспорт или иной).

Указанный комплект может дополняться иными документами, точный состав пакета необходимо уточнять в налоговом отделении по месту регистрации покупателя. Документы из пунктов 4-7 приведенного списка следует подавать в копиях.

Способы подачи документации:

  • Лично;
  • Через доверенное лицо;
  • Почтой;
  • Через Портал госуслуг электронно;
  • Через кабинет налогоплательщика электронно.

После передачи бумаг в налоговую необходимо подождать три месяца, по истечении которых ФНС по факту проведенной камеральной проверки принимает решение о присутствии права на имущественную льготу. При положительном решении возврат суммы производится в течение месяца по реквизитам, приведенным покупателем в заявлении.

При отрицательном решении ФНС направляет акт камеральной проверки, свидетельствующий об отказе. За покупателем остается право согласиться с решением налоговиков или попытаться добиться правды путем направления письменных возражений в налоговую инспекцию. Оспорить решение ФНС можно в пределах одного месяца со дня получения акта.

Если обжалование решения в УФНС не дало нужного результата, дело можно перенести в течение трех месяцев в суд.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Заявление составляется по типовой форме, утвержденной ФНС приказом ММВ-7-8/90@ от 03.03.15 ред. от 23.08.16.

Образец заявления на возврат НДФЛ
(нажать для увеличения)

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

ДанныеПояснения по заполнению
Сведения об адресатеНаименование места подачи – налогового отделения, обслуживающего территорию проживания заявителя.
Сведения о заявителеДанные о покупателе жилплощади, который фактически оплатил стоимость квартиры (ФИО, ИНН, адрес).
Статья НК РФУказывается 78 статья.
Наименование налогаУказывается название налога, требующего возврата – налог на доходы физ.лиц, а также соответствующий год приобретения жилья.
КБККод, по которому перечисляется НДФЛ
КБК по НДФЛ на 2018
ОКТМОТерриториальный код по классификатору.
СуммаВеличина налога к возврату (прописью и цифрами).
Платежные реквизитыДанные о номере счета и обслуживающем банке, именно на эти реквизиты ИФНС произведет перечисление налоговой суммы.
Дата и подписьюДень подачи заявления и личная подпись заявителя.

Документы для получения вычета у работодателя

Если покупатель квартиры не хочет дожидаться завершения года для возврата налога через ФНС, можно получить вычет у работодателя. Для этого сразу после проведения госрегистрации прав на квартиру и получения соответствующей бумаги, подтверждающей окончание данной процедуры, готовится комплект документов для ФНС с целью получения подтверждающего уведомления о наличии права на имущественный вычет.

Уведомление передается работодателю, который с месяца получения данной бумаги прекращает удерживать из зарплаты работника подоходный налог до тех пор, пока не будет возвращена сумма налога, указанная в уведомлении. Комплект документов для передачи в ФНС с целью получения уведомления аналогичен приведенному выше за некоторым исключением:

  • Не нужно подавать 3-НДФЛ;
  • Вместо заявления на возврат налога подается заявление на получение уведомления.

После получения бумаг ФНС рассматривает вопрос на протяжении месяца, после чего при положительном исходе выдает уведомление, при отрицательном – отказ в предоставлении уведомления. Во втором случае решение можно обжаловать в УФНС и суде.

Уведомление составляется ФНС по типовому бланку и содержит сведения о физическом лице, годе, за который предоставляется вычет и сведения о работодателе. Полученное уведомление передается работодателю вместе с заявлением на получение вычета. Данная уведомительная бумага действует в течение текущего года, если на его протяжении вся сумма вычета не выбрана, то работнику в следующем году нужно снова обратиться в ФНС за получения нового уведомления.

Образец заявления на получение уведомления

Для оформления можно использовать бланк из письма ФНС БС-4-11/18925@ от 06.10.16. Данный бланк носит рекомендуемый характер.

В заявлении заполняется:

  • Данные о налоговом органе, куда сдаются документы;
  • Данные о заявителе (физическом лице);
  • Контактный телефон;
  • Просьба подтвердить присутствие права на льготу за определенный год (выданное уведомление будет действовать только в течение указанного года);
  • Наименование и реквизиты работодателя, у которого будет производиться возврат налога (работодателей может быть несколько в случае совместительства);
  • Наименование и адрес жилого объекта, в отношении которого заявитель высказывает просьбу;
  • Размер вычета по расходам на покупку жилья и соответствующие ипотечные проценты (при их наличии);
  • Список прилагаемых документов;
  • Дата и подпись.

Образец заявления на получение уведомления

Образец заявления на имущественный вычет

Заявление работодателю для использования вычета составляется в свободном виде, при этом в него рекомендуется включить такие данные:

  • Просьба предоставить имущественный вычет;
  • Ссылка на ст.220 НК РФ, позволяющая изъявлять такую просьбу;
  • Год, за который требуется предоставление;
  • Причины просьбы – приобретение квартиры;
  • Реквизиты уведомительной бумаги из ИФНС;
  • Сумма вычета;
  • Прилагаемые документы;
  • Подпись и дата.

Документы на имущественный вычет при ипотеке

Если покупатель для приобретения квартиры оформляет целевой кредит, то он имеет право на имущественный вычет не только по расходам на оплату жилплощади, но и на погашение ипотечных процентов. В отношении жилья действует ограничение по величине вычета в 2 млн.руб., в отношении процентов – 3 млн.руб. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018: пример».

Для получения вычета при ипотеке также можно выбрать удобный способ возврата налога – через ИФНС или работодателя.

Комплект документов аналогичен указанному выше, однако в дополнение прикладывается

  • договор, заключенный с банком в связи с ипотечным кредитованием;
  • график, в соответствии с которым погашаются ипотечные проценты;
  • платежные бумаги, доказывающие факт уплаты процентов по кредиту.
Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Adblock detector