3-НДФЛ при оплате добровольного пенсионного страхования

Автор статьи

Виктория Ананьина

3 минуты на чтение
1 505 просмотров
Содержание Содержание

Необходимо разобраться, кто должен получать вычет от страхования, какие документы нужны, и как это происходит.

Кто имеет право получить вычет от страхования

Социальный вычет на добровольное страхование можно получить при соблюдении некоторых условий. При этом условия зависят от вида договора.

Социальный вычет можно получить если:

  • Ели при оплате были расходы собственные
  • Если страхование были оплачены за себя, или за супруга, за родителей, за ребенка-инвалида

Социальный вычет по НДФЛ можно получить, если только человек сам оплачивал взносы по пенсионному страхованию. Если их оплачивала организация, где работает человек, то вычет ему не положен.

Такой запрет действует, только если страхование было оплачено за счет собственных денежных средств.

А когда организация перечисляет пенсионному фонду не свои деньги, а деньги, которые принадлежат человеку, то он имеет право на соц. вычет.

!Важно Право на вычет возникает у человека в мере и по сумме погашения его долга перед организацией.

Даты и суммы погашения долга нужно подтвердить документами. Необходимо, обратиться, к своему работодателю с просьбой выпить справку об этом.

!Важно Нужно проверить, чтобы в справке были данные:

  • Дата погашения
  • Номер и дата платежа, где организация производила оплату за страхование
  • Номер и дату заявления, где организация перечисляла деньги
  • Сумма, которую (фактически) вернули для оплаты долга
  • Реквизиты компании

При добровольном пенсионном страховании, выплаты не облагаются, НДФЛ выплата будет получена при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законом РФ.

В случаи страховые выплаты облагаются НДФЛ, если досрочно расторгнуть договор и вернуть физ. лицу денежных средств (выкупной) в соответствии с правилами и условиями договора.

Читайте также статью ⇒ Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ (как заполнить в 2024).

Размер налогового вычета при страховании

Законодательством максимальный размер соц. налогового вычета по взносам  на добровольное пенсионное страхование не установлен.

Но действует общее ограничение в сумме следующих вычетов:

  • Добровольное пенсионное страхование
  • Лечение
  • На личное обучение
  • На обучение родственников
  • На оплату добровольных пенсионных взносов
  • На добровольное страхование жизни

Предел суммы таких перечисленных вычетов суммарно не может превышать 120.000рублей в год.

!Например: За год человек оплатил только взносы на негосударственное пенсионное обеспечение. Расходов по добровольному пенсионному страхованию, за обучение сестры, на лечение брата. В этом случаи соц.вычет можно получить в сумме всех расходов.

КАК в ФНС получить налоговый вычет

Если вы решили получить налоговый вычет в ФНС, то необходимо успеть до конца календарного года, где были оплачены взносы на добровольное пенсионное страхование. Для получения вычетов, заявление составлять не нужно. В налоговую достаточно принести документы, где есть подтверждение расходов на оплату страхования.

Декларацию по форме 3-НДФЛ нужно заполнить самостоятельно

Инспектор в налоговой должен поставить вам на копиях отметку, что оригиналы соответствуют с копией, и вернет оригиналы.

Так же документы можно отправить в ФНС по почте. К декларации только необходимо приложить копии документов, где они заверены записью «Копия верна».

Срок проверок – три месяца.

Как у работодателя вернуть налоговый вычет

Можно получить налоговый вычет у своего работодателя, до конца календарного года, где были оплачены взносы на страхование.

Для того чтобы получить вычеты у работодателя вы должны соблюдать некоторые условия:  к вычету взносы по договору добровольного пенсионного  страхования должны быть удержаны из выплат в пользу человека и перечислены в фонд работодателем.

Чтобы получить вычеты нужно от работодателя предоставить следующие документы:

  • Заявление (произвольная форма) с просьбой предоставить вычет;
  • Договор о добровольном пенсионном страховании.

Если же взносы по договору добровольного пенсионного страхования за сотрудников филиала перечисляет главная организация, то можно получить вычет в филиале. При этом главная организация должна направить в филиал:

  • Выписку из пенсионного счета;
  • Копию платежей на перечисление взносов.

Читайте также статью ⇒ Понятие НДФЛ. Какие доходы облагаются НДФЛ в 2024 году.

Пример получения вычета на обеспечение

В 2016 году Г.Л Петров (резидент)произвел оплату за счет своих личных средств вот такие расходы:

  • Взнос на добровольное пенсионное обеспечение-60,000 руб.
  • Взнос на добровольное пенсионное обеспечение жены-40,000 руб.
  • Обучение жены в Университете-80,000 руб.

В 2016 году Петров работал в организации «Глобус». И его доходы (облагаемые 13%) составили 540,000руб.

В феврале доход Петрова составил 41,000(превысил максимальный предел, при котором будет предоставляться вычет). Ему налоговые вычеты не предоставляются, т. к детей нету.

В 2016 году «Глобус»произвела удержку из дохода Петрова НДФЛ на сумму :540,000*13%=70,200руб.

Общая сумма расходов ,где Петров может получить вычет равно180,000 руб.(60,000+40,000+80,000)

Петров для получения вычетов выбрал следующие расходы:

  • На обучение жены-80,000руб.
  • Пенсионное обеспечение жены-40,000руб.

Поэтому общая сумма налогового вычета у Петрова в 2016 года составит 120,000(80,000+40,000).

Сумма НДФЛ возмещена из бюджета за 2016 год, ровна 15,600руб

(70,200-(540,000-120,000)*13%))

В мае 2017 года Петров предоставил в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016 год. Где было заявлено право на получение налоговых вычетов. К декларации он приложил:

  • Копию свидетельства о браке
  • Копию квитанции (оплата взносов пенсионного страхования)
  • Копию договора с места учебы
  • Копию квитанции (оплата взносов пенсионного страхования за жену)

В налоговом кодексе не сказано , нужны ли оригиналы или копии документов, при личном визите возьмите с собой и копии и оригиналы.

Копии лучше заверить собственноручно. Для этого поставьте отметку «Верно», свою личную подпись и расшифровку. Такой порядок требований к оформлению документов.

Если оплачено свое собственное страхование предоставьте:

  • Договор на добровольное пенсионное страхование
  • Документы об оплате, где есть подтверждение страховых взносов
  • Выписки из пенсионного счета
  • Копию лицензии, которая будет заверена руководителем и печатью страховой компании

Если оплачено страхование за родственников, предоставить нужно:

  • Документ, подтверждающий степень родства
  • Договор на добровольное пенсионное страхование
  • Документы об оплате, где есть подтверждение страховых взносов
  • Выписки из пенсионного счета
  • Копию лицензии , которая будет заверена руководителем и печатью страховой компании
  • Распоряжение об опеки или попечительства.
Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи